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泛亚电竞竞猜倍轻松:补充法律意见书(五)(2021
日期:2021年08月26日    来源:泛亚电竞竞猜

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个股公告正文

倍轻松:补充法律意见书(五)

日期:2021-06-07附件下载

    关于深圳市倍轻松科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市的
    
    补 充 法 律 意 见 书(五)
    
    中国 深圳 福田区 益田路6001号太平金融大厦11、12楼 邮政编码:51801711&12F., TAIPING FINANCE TOWER,YITIAN ROAD 6001, FUTIAN, SHENZHEN, CHINA
    
    电话(Tel.):(0755)88265288 传真(Fax.):(0755)88265537
    
    网址(Website):
    
    广东信达律师事务所
    
    关于深圳市倍轻松科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市的
    
    补充法律意见书(五)
    
    信达首科意字[2020]第010-05号
    
    致:深圳市倍轻松科技股份有限公司
    
    广东信达律师事务所根据与深圳市倍轻松科技股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)签订的《专项法律顾问聘请协议》,接受公司的委托,担任公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的特聘专项法律顾问。
    
    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规及中国证券监督管理委员会制定的《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号--公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规范性文件的规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,于2020年6月18日出具了《广东信达律师事务所关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》(以下简称《法律意见书》)和《广东信达律师事务所关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》(以下简称《律师工作报告》)等文件。
    
    鉴于公司于2020年7月23日收到上海证券交易所出具的《关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第一轮审核问询函》(上证科审(审核)[2020]494号,以下简称《问询函》),以及天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司截至2020年6月30日的财务数据进行审计并于2020年8月28日出具了《审计报告》(天健审[2020]3-475号)、《内部控制鉴证报告》(天健审[2020]3-476号),信达律师对《问询函》中的相关问题进行回复并对《律师工作报告》出具后新发生事项进行补充查证,于2020年9月27日出具了《广东信达律师事务所关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书(一)》(以下简称《补充法律意见书(一)》)。
    
    鉴于公司于2020年10月15日收到上海证券交易所出具的《深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》(上证科审(审核)[2020]801号,以下简称《第二轮问询函》),信达律师对《第二轮问询函》中的相关问题进行回复并对《补充法律意见书(一)》出具后新发生事项进行补充查证,于2020年10月28日出具了《广东信达律师事务所关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书(二)》(以下简称《补充法律意见书(二)》)。
    
    鉴于上海证券交易所于2020年12月1日出具了《关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函》(上证科审(审核)[2020]975号,以下简称《审核中心意见落实函》),信达对《审核中心意见落实函》中需要发行人律师核查的有关法律问题作了进一步查验,于2020年12月8日出具了《广东信达律师事务所关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书(三)》(以下简称《补充法律意见书(三)》)。
    
    鉴于上海证券交易所科创板股票上市委员会于2020年12月14日出具了《关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的上市委问询问题》(以下简称《上市委问询问题》),信达对《上市委问询问题》中需要发行人律师核查的有关法律问题作了进一步查验,出具了《广东信达律师事务所关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书(四)》(以下简称《补充法律意见书(四)》)。
    
    鉴于中国证监会于2021年2月24日出具了《深圳市倍轻松科技股份有限公司注册阶段问询问题》(以下简称《注册阶段问询问题》),以及天健会计师事务所(特殊普通合伙)已对发行人2018年度、2019年度和2020年度的财务会计报告进行审计并于2021年2月5日出具了《审计报告》(天健审[2021]3-27号,以下简称《审计报告》)和《内部控制鉴证报告》(天健审[2021]3-28号,以下简称《内部控制鉴证报告》),本次发行的报告期变更为2018年度、2019年度和2020年度(以下简称“报告期”),并鉴于信达已在《补充法律意见书(二)》中已对发行人截至2020年10月28日的新事项进行了补充查证和披露,根据有关规定及发行人的需求,信达对《注册阶段问询问题》中需要发行人律师核查的有关法律问题作了进一步查验,对报告期内《补充法律意见书(二)》出具日(2020年10月28日)之后至本补充法律意见书出具之日(以下简称“补充核查期间”)的发行人新事项进行查证,出具《广东信达律师事务所关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书(五)》(以下简称“本补充法律意见书”)。
    
    本补充法律意见书构成《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书(一)》《补充法律意见书(二)》《补充法律意见书(三)》《补充法律意见书(四)》的补充。除本补充法律意见书另有说明外,本次发行上市的其他法律问题之意见和结论仍适用《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书(一)》《补充法律意见书(二)》《补充法律意见书(三)》《补充法律意见书(四)》中的相关表述。信达在《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书(一)》《补充法律意见书(二)》《补充法律意见书(三)》《补充法律意见书(四)》中所作的各项声明及释义,适用于本补充法律意见书。
    
    根据《公司法》《证券法》《注册办法》等有关法律、法规和规范性文件的相关要求,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,信达律师出具补充法律意见如下:
    
    目 录
    
    目 录...........................................................................................................................5
    
    第一节 注册阶段问询问题回复.................................................................................6
    
    一、问询问题1:关于股东................................................................................6
    
    二、问询问题2:关于董事、高管..................................................................24
    
    三、问询问题3:关于行政处罚......................................................................29
    
    四、问询问题4:关于线上销售合规性..........................................................34第二节 发行人本次发行及上市相关情况的更新...................................................39
    
    一、发行人的基本情况......................................................................................39
    
    二、本次发行上市的批准和授权......................................................................41
    
    三、发行人本次发行上市的主体资格..............................................................42
    
    四、本次发行上市的实质条件..........................................................................42
    
    五、发行人的独立性..........................................................................................47
    
    六、发起人、股东和实际控制人......................................................................47
    
    七、发行人的股本及其演变..............................................................................52
    
    八、发行人的业务..............................................................................................53
    
    九、关联交易及同业竞争..................................................................................54
    
    十、发行人的主要财产......................................................................................57
    
    十一、发行人的重大债权债务..........................................................................72
    
    十二、发行人的重大资产变化及收购兼并......................................................77
    
    十三、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作..................77
    
    十四、发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其变化..........78
    
    十五、发行人的税务..........................................................................................78
    
    十六、发行人的环境保护、产品质量、技术、劳动用工等标准..................80
    
    十七、诉讼、仲裁或行政处罚..........................................................................81
    
    十八、本次发行上市的总体结论性意见..........................................................83
    
    第一节 注册阶段问询问题回复
    
    一、问询问题1:关于股东
    
    根据申报文件,深圳市鼎元宏投资有限公司为持股平台,持有发行人8.43%的股份,未实际经营业务,其股东为41名自然人,包括多名外部投资人、发行人员工及前员工等,股权较为分散。实际控制人马学军持有鼎元宏 6.81%的股权,并担任鼎元宏的执行董事,鼎元宏股东马林楠与马学军系姑侄关系、马蓉与马学军系兄妹关系;深圳市赫峰正富咨询合伙企业(有限合伙)为持股平台,持有发行人0.94%的股份,未实际经营业务,其股东包括21名自然人及1家有限公司,其执行事务合伙人张雯为发行人B2B销售部总监,实际控制人马学军为其有限合伙人,持有0.31%的份额;股东蔚叁投资为外商独资企业,于2019年11月21日成立,2019年12月25日即受让原股东利维喜所持发行人4%的股份。
    
    请发行人:(1)说明鼎元宏、赫峰正富历史沿革中外部股东的变动情况,股东中外部投资人入股原因及合理性、定价依据及公允性,是否存在代持、利益输送或其他利益安排等情形;(2)结合鼎元宏股权结构及内部约定,说明其决议形成机制、是否能够形成有效决议,有效参与发行人公司治理;(3)结合实控人马学军在鼎元宏任职、持股情况及其近亲属持股情况,以及鼎元宏历史运行情况,说明未将鼎元宏认定为实控人马学军控制的主体是否准确合理,发行人股份权属是否清晰稳定;(4)结合赫峰正富的内部约定及历史运行情况等,说明其决议形成机制、是否能够形成有效决议,说明未将赫峰正富认定为实控人马学军控制的主体是否准确合理;(5)说明蔚叁投资受让利维喜所持发行人股份的原因及合理性、定价依据及公允性,是否存在争议或潜在纠纷,与相关主体是否存在利益输送安排,披露蔚叁投资出资人的股权结构、实控人的基本信息,穿透后计算是否存在导致发行人股东超过 200 人的情形。请保荐机构及发行人律师核查并发表意见。
    
    回复:
    
    (一)核查方式、过程
    
    为核查上述问题,信达律师履行了如下核查程序:
    
    1、核查了鼎元宏、赫峰正富的工商资料、股东会决议/合伙人会议决议、公司章程/合伙协议,并查询了国家企业信用信息公示系统或企查查等网站;
    
    2、核查马学军的关联关系调查表,与鼎元宏、赫峰正富的外部股东进行访谈或取得了外部股东的确认;
    
    3、核查了鼎元宏、赫峰正富外部股东入股的出资凭证;
    
    4、核查了发行人的工商资料及报告期内的股东会会议资料;
    
    5、访谈鼎元宏、赫峰正富的股东/合伙人,并取得了鼎元宏、赫峰正富及其各股东/合伙人的确认;
    
    6、核查了利维喜入股协议、与蔚叁投资的股权转让协议、入股及增资的支付凭证及其关于蔚叁投资已完成股份转让价款支付的确认;
    
    7、核查了蔚叁投资的股东登记资料并取得了蔚叁投资的确认;
    
    8、取得了发行人实际控制人马学军的确认;
    
    9、取得了发行人的确认。
    
    (二)核查结果
    
    1、说明鼎元宏、赫峰正富历史沿革中外部股东的变动情况,股东中外部投资人入股原因及合理性、定价依据及公允性,是否存在代持、利益输送或其他利益安排等情形
    
    经核查鼎元宏、赫峰正富的工商档案资料,并经访谈鼎元宏、赫峰正富的外部股东或经外部股东确认,鼎元宏、赫峰正富历史沿革中外部股东的变动情况、入股原因及合理性、定价依据及公允性如下表所示:
    
     序   持股   姓名/   入股   入股原因及合   入股
     号   平台   名称   时间       理性       价格1     定价依据            公允性
          名称
                              系发行人控股
                              子公司天津倍          参考2018年1月
                       2018   轻松少数股东   30.22   福田红土入股发
     1          尚坤   年2   孙金明的配偶, 元/股    行人的价格
                        月    看好公司的发          (30.22元/股)   在考虑发行人2017年
                              展,自愿出资入                          净利润2,500万元和
                                   股                                PE倍数(20倍)的基
                       2018   系发行人实际          参考2018年1月    础上,参考发行人同期
     2          白晓   年2   控制人朋友,看 30.22   福田红土入股发  外部投资的入股价格,
                 波     月   好发行人发展, 元/股    行人的价格         具有公允性
                              自愿出资认购           (30.22元/股)
                       2018   系发行人实际          参考2018年1月
     3          江秋   年2   控制人朋友,看 30.22   福田红土入股发
                 峰     月   好发行人发展, 元/股    行人的价格
                              自愿出资认购           (30.22元/股)
                                                                     系兄弟姐妹之间的股
                                                                     权转让,根据《股权转
                                                                     让所得个人所得税管
                                                    系通过马学军股   理办法(试行)》第十
                       2018   系发行人实际   3.90    权形式转让入   三条的规定,将股权转
     4          马蓉   年3   控制人妹妹,自 元/股  股,股权转让价   让给其能提供具有法
          鼎元          月     愿投资入股           格系马学军与马   律效力身份关系证明
           宏                                       蓉协商一致确定  的兄弟姐妹,股权转让
                                                                     收入明显偏低的,视为
                                                                     有正当理由。本次股权
                                                                     转让价格具有合理性
                                                     参考2018年11
                              系发行人董事          月发行人副总经   参考发行人前次增资
                伍锦   2019  刘伟的配偶,看 41.96   理、核心技术人   价格,且与利维喜相
     5           美    年3    好健康产业发   元/股  员陈晴通过赫峰  比,伍锦美和樊伟系发
                        月    展,自愿投资入        正富入股发行人   行人董事的配偶或实
                                   股               的价格(41.96元  际控制人的朋友,经协
                                                         /股)       商一致参考2018年11
                                                     参考2018年11    月发行人副总经理及
                                                    月发行人副总经   核心技术人员陈晴入
                       2019   系发行人实际   41.96   理、核心技术人  股发行人的价格,该入
     6          樊伟   年3   控制人朋友,自 元/股  员陈晴通过赫峰  股价格系市场价格,具
                        月     愿投资入股           正富入股发行人        有公允性
                                                    的价格(41.96元
                                                         /股)
                              系发行人实际          参考2019年8月    在参考发行人前次投
                       2019   控制人朋友,看 36.20   发行人股权转让   资者入股时的市场估
     7          郝杰   年12   好发行人发展, 元/股  价格及股权转让   值并结合2019年度预
                        月    自愿出资入股          时发行人市场估   计净利润确定的发行
                                                    值情况协商确定   人市场估值的基础上
    
    
    1 入股价格已折算为外部投资者持有公司的直接股份数所对应的入股价格。
    
                                                                     经协商一致确定股权
                                                                     转让价格,与同期发行
                                                                     人外部投资者嘉信元
                                                                     德(36.85元/股)、丹
                                                                     麓创投(36.66元/股、
                                                                     38.04元/股)的入股价
                                                                     格基本一致,具有公允
                                                                             性
                上海          与发行人有购          参考2018年11     系在考虑发行人与其
                领摩          物中心店铺开           月公司副总经    合作关系的基础上经
                投资   2019   发的商业合作   41.96   理、核心技术人  双方协商确定,低于外
     8          管理   年8   关系,看好发行 元/股  员陈晴入股公司    部投资者入股价格
                有限    月    人业务发展前          的价格(41.96元  (59.86元/股)部分发
                公司          景,自愿出资入             /股)        行人已确认股份支付
                                   股                                 费用,具有合理性
                              系发行人实际           参考2018年11
                杨昌   2019  控制人朋友,看 59.86   月利维喜入股发
     9           霖    年8    好发行人发展   元/股    行人的价格
                        月    前景,自愿出资         (59.86元/股)   本次入股价格与2019
                                  入股                               年8月利维喜入股价
          赫峰                系发行人实际          参考2018年11    格(83.13元/股)存在
          正富         2019  控制人朋友,看 59.86   月利维喜入股发  一定差异,主要原因系
    10          姜薇   年8    好发行人发展   元/股    行人的价格     2019年8月利维喜入
                        月    前景,自愿出资         (59.86元/股)   股发行人时,入股价格
                                  入股                               系以2019年预估净利
                              系发行人实际           参考2018年11    润6,600万元、估值14
                       2019   控制人朋友,看 59.86   月利维喜入股发  亿元计算确定,因发行
    11          于雷   年8    好发行人发展   元/股    行人的价格     人2019年业绩承诺未
                        月    前景,自愿出资         (59.86元/股)   能实现,因而参考2018
                                  入股                               年11月利维喜的入股
                              系发行人实际           参考2018年11     价格59.86元/股更具
                朱正   2019  控制人朋友,看 59.86   月利维喜入股发        有公允性
    12           宇    年8    好发行人发展   元/股    行人的价格
                        月    前景,自愿出资         (59.86元/股)
                                  入股
    
    
    由上表可知,鼎元宏、赫峰正富历史沿革中外部股东系发行人实际控制人马学军的朋友、亲属(妹妹)、董事亲属、子公司少数股东亲属及合作伙伴,因看好发行人发展前景而自愿投资入股,入股原因具有合理性。自鼎元宏、赫峰正富设立至今,不存在外部股东退出的情形。
    
    在鼎元宏、赫峰正富历史沿革中,马蓉系实际控制人马学军的亲属,其股权转让价格低于市场价格具有合理性;上海领摩投资管理有限公司入股价格低于外部投资者入股价格部分发行人已确认股份支付费用,具有合理性;除此之外,鼎元宏及赫峰正富中的其他外部股东的入股价格系在参考入股时发行人当期预估净利润及市盈率倍数的基础上,比照同期发行人股东入股发行人的价格确定,入股价格具有公允性;同时,经核查发行人外部股东的入股出资凭证,并经访谈发行人各外部股东或经发行人外部股东确认,发行人各外部股东不存在代持、利益输送或其他利益安排等情形。
    
    2、结合鼎元宏股权结构及内部约定,说明其决议形成机制、是否能够形成有效决议,有效参与发行人公司治理
    
    (1)鼎元宏的股权结构
    
    经核查鼎元宏工商档案资料、最新的公司章程,并经查询国家企业信用信息系统及企查查等网站,截至本补充法律意见书出具日,鼎元宏的股权结构如下:
    
      序号     股东姓名      在发行人任职情况    出资额(万元)   出资比例(%)
       1        江秋峰               -                     9.0001            9.0001
       2        马学军      实际控制人、董事长、          6.8086            6.8086
                                   总经理
       3        伍锦美               -                     5.8463            5.8463
       4        马  蓉               -                     5.6251            5.6251
       5        张  雯        B2B销售部总监              5.6246            5.6246
       6        朱道勇           离职员工                 5.6233            5.6233
       7        张树龙      直营部之开拓部总监            4.7875            4.7875
       8        张大燕      副总经理、财务总监            4.5003            4.5003
       9        尚  坤               -                     4.5001            4.5001
      10        张  玲      监事会主席、海外销            3.4877            3.4877
                                  售部总监
      11        刘志华      董事、副总经理、电            3.3736            3.3736
                             子商务事业部总经理
      12        马林楠       直营部区域负责人             3.3661            3.3661
      13        谢赛男           离职员工                 2.9711            2.9711
      14        邓玲玲           审计总监                 2.8123            2.8123
      15        贺小潮           副总经理                 2.6998            2.6998
      16        郝  杰               -                     2.6233            2.6233
      17        陈  晴      副总经理、企划部总            2.2950            2.2950
                                     监
      18        樊  伟               -                     1.7711            1.7711
      19        陈  刚        微控科技总经理              1.7704            1.7704
      20        夏小梅         财务部副总监               1.6870            1.6870
      21        吴旭亮           离职员工                 1.6560            1.6560
      22        赵  兵       研发部产学研经理             1.6000            1.6000
      23        蔡金发      职工代表监事、直营            1.5624            1.5624
                                   部总监
      24        盛雅凤           离职员工                 1.2738            1.2738
      25        黄小平       供应链部采购经理             1.2500            1.2500
      26        白晓波               -                     1.1250            1.1250
      27        李雪梅         财务部副总监               1.1245            1.1245
      28        肖志君      供应链部之品质部总            1.0124            1.0124
                                     监
      29        刘  霞           离职员工                 0.9999            0.9999
      30        钱金会       直营部区域负责人             0.9374            0.9374
      31        李小芳      财务部区域财务经理            0.8750            0.8750
      32        吴  锐      电子商务事业部高级            0.8249            0.8249
                                    经理
      33        曾宪侠           退休员工                 0.7500            0.7500
      34        李  玲           资金会计                 0.7500            0.7500
      35        廖  灿      监事、研发部副总监            0.7315            0.7315
      36        张  岭      直营部之开拓部经理            0.6755            0.6755
      37        易小斌      信息与流程管理部副            0.5600            0.5600
                                    总监
      38        张  磊           离职员工                 0.3375            0.3375
      39        崔建峰      财务部销售财务副经            0.3125            0.3125
                                     理
      40        王少华      研发部软件技术总监            0.2342            0.2342
      41        欧阳剑        研发部开发经理              0.2342            0.2342
             合  计                  -                   100.0000          100.0000
    
    
    (2)鼎元宏内部约定
    
    经核查鼎元宏工商档案及公司章程,鼎元宏关于决议形成机制的相关内部约定如下:
    
    1)股东的权利
    
    根据鼎元宏现行有效的《公司章程》第八条规定:“股东享有下列权利:(一)有选举和被选举为公司董事、监事的权利;(二)根据法律法规和本章程的规定要求召开股东会;(三)对公司的经营活动和日常管理进行监督;(四)有权查阅公司章程、股东会会议记录和公司财务会计报告,对公司的经营提出建议和质询;(五)按出资比例分取红利,公司新增资本时,有优先认缴权;(六)公司清盘解散后,按出资比例分享剩余资产;(七)公司侵害其合法权益时,有权向有管辖权的人民法院提出要求,纠正该行为,造成经济损失的,可要求公司予以赔偿。”
    
    2)股东会的职权及表决机制
    
    根据鼎元宏现行有效的《公司章程》第二十四条规定:“股东会行使下列职权:(一)决定公司的经营方针和投资计划;(二)选举和更换董事,决定有关董事的报酬事项;(三)选举和更换由股东代表出任的监事,决定有关监事的报酬事项;(四)审议批准执行董事的报告;(六)审议批准公司的年度财务预算方案,决算方案;(七)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(八)对公司增加或者减少注册资本作出决议;(九)对发行公司债券作出决议;(十)对股东转让出资作出决议;(十一)对公司合并、分立、变更公司组织形式、解散和清算等事项作出决议;(十二)制定和修改公司章程。”
    
    第二十五条规定:“股东会会议由股东按出资比例行使表决权。股东会作出决议,经代表过半数表决权的股东通过即有效。但是,股东会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议,以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议,必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。”
    
    3)执行董事的职权及决定程序
    
    根据鼎元宏现行有效的《公司章程》第三十三条规定:“执行董事对股东会负责,行使下列职权:(一)负责召集股东会,并向股东会报告工作;(二)执行股东会的决议;(三)决定公司的经营计划和投资方案;(四)制订公司年度财务预算方案、决算方案;(五)制订利润分配方案和弥补亏损方案;(六)制定增加或者减少注册资本方案;(七)拟订公司合并、分立、变更公司组织形式、解散方案;(八)决定公司内部管理机构的设置;(九)聘任或者解聘公司经理,根据经理提名,聘任或者解聘公司副经理、财务负责人、其他部门负责人等,决定其报酬事项;(十)制定公司的基本管理制度。”
    
    第三十四条规定:“执行董事应当将其根据本章程规定的事项所作的决定以书面形式报送股东会。”
    
    同时,经访谈鼎元宏股东并经鼎元宏确认,鼎元宏股东均有权依自己所持有的鼎元宏股权在鼎元宏股东会行使表决权,不存在任何权利限制。除鼎元宏《公司章程》约定的决议形成机制外,鼎元宏及其各股东之间未就决议形成机制进行任何特殊约定。
    
    (3)说明其决议形成机制
    
    根据《公司法》及鼎元宏《公司章程》的相关规定,鼎元宏的股东会决议采取全体股东过半数同意或者三分之二以上表决权的股东同意的形式,执行董事根据《公司法》及鼎元宏《公司章程》的规定行使职权,未设置须经全体股东一致同意才能通过的表决事项,未对股东行使表决权进行任何权利限制,亦未赋予个别股东一票否决权。
    
    (4)是否能够形成有效决议
    
    经核查鼎元宏的工商档案、历次股东会会议资料,报告期内鼎元宏共召开26 次股东会会议,报告期内鼎元宏历次股东会决议,均按照《公司法》及鼎元宏《公司章程》的规定,由代表过半数表决权的股东或者代表三分之二以上表决权的股东出席并通过;经核查鼎元宏及其各股东出具的确认,历史上鼎元宏未出现过股东会未能形成有效决议的情况。
    
    同时,由鼎元宏股权结构和决议形成机制可知,截至本补充法律意见书出具日,鼎元宏股权比例较为分散,不存在各股东股权分布均衡等可能导致股东之间只能完全同意或者无法形成有效决议的僵局的情形。另外,鼎元宏未设置须经全体股东一致同意才能通过的表决事项,未对股东行使表决权进行任何权利限制,亦未赋予个别股东一票否决权,因此不会出现因个别股东投票反对或弃权,导致股东大会无法形成有效决议的情形。
    
    因此,从鼎元宏的股权结构及内部约定来看,鼎元宏能够形成有效决议。
    
    (5)是否能有效参与发行人公司治理
    
    截至本补充法律意见书出具日,鼎元宏系依照中国法律设立且有效存续的有限公司,具备法律、法规规定的股东资格,并拥有独立法人资格。鼎元宏作为发行人股东,有权在发行人股东大会依其所持有的发行人股份独立行使表决权。
    
    经核查发行人的工商档案资料及发行人报告期内的历次股东大会会议资料,报告期内,发行人共召开18次股东大会,鼎元宏作为发行人的股东,报告期内发行人历次股东大会鼎元宏均有出席;除依照《公司法》及发行人公司章程的规定应回避表决的情形外,报告期内发行人历次股东大会鼎元宏均充分行使表决权,有效参与了发行人的公司治理。
    
    同时,如本补充法律意见书“问询问题1:关于股东”之“(二)核查过程”之“2、结合鼎元宏股权结构及内部约定,说明其决议形成机制、是否能够形成有效决议,有效参与发行人公司治理”之“(4)是否能够形成有效决议”所述,就报告期内发行人历次股东大会审议事项,鼎元宏按照公司章程的规定召开股东会进行了审议,履行了必要的内部审议程序。经查询中国裁判文书网、访谈鼎元宏各股东并经鼎元宏股东确认,鼎元宏历次股东会不存在损害各股东利益的情形,各股东对鼎元宏历次决议事项行使表决权均系自己真实意思表示,不存在纠纷或者潜在纠纷。
    
    另外,如本补充法律意见书“问询问题1:关于股东”之“(二)核查过程”之“2、结合鼎元宏股权结构及内部约定,说明其决议形成机制、是否能够形成有效决议,有效参与发行人公司治理”之“(4)是否能够形成有效决议”所述,鼎元宏能够形成有效决议,不存在无法有效参与发行人公司治理的风险。
    
    综上,鼎元宏能有效参与发行人公司治理。
    
    3、结合实控人马学军在鼎元宏任职、持股情况及其近亲属持股情况,以及鼎元宏历史运行情况,说明未将鼎元宏认定为实控人马学军控制的主体是否准确合理,发行人股份权属是否清晰稳定;
    
    (1)实控人马学军在鼎元宏任职、持股情况
    
    根据鼎元宏的工商资料并经查询国家企业信用信息系统以及企查查等网站,实控人马学军自鼎元宏设立至今,均担任鼎元宏的执行董事;截至本补充法律意见书出具日,马学军持有鼎元宏6.8086%的股权,持股比例较低。
    
    (2)实控人近亲属持股情况
    
    经核查鼎元宏的工商资料及马学军的关联关系调查表,鼎元宏的股东中马学军的近亲属包括马学军的妹妹马蓉以及马学军的姑姑马林楠,其在鼎元宏的持股情况具体如下:
    
      序    姓名      时间     认缴及实缴出    持股比例            变化原因
      号                         资(元)       (%)
                    2012年6       20,000         2.0000     员工股权激励,从马学军处受
                       月                                         让部分股权
      1    马林楠  2014年10      25,000         2.5000     员工股权激励,从马学军处受
                       月                                         让部分股权
                    2017年5       33,661         3.3661     员工股权激励,从马学军处受
                       月                                         让部分股权
      2     马蓉    2018年3       56,251         5.6251       从马学军处受让部分股权
                       月
    
    
    经核查,马林楠和马蓉在鼎元宏的出资均系本人真实持有,不存在股权代持情形。
    
    (3)鼎元宏历史运行情况
    
    如本补充法律意见书“问询问题1:关于股东”之“(二)核查过程”之“2、结合鼎元宏股权结构及内部约定,说明其决议形成机制、是否能够形成有效决议,有效参与发行人公司治理”之“(4)是否能够形成有效决议”所述,报告期内,鼎元宏共召开26次股东会,鼎元宏历次股东会会议均采取全体股东过半数同意或者三分之二以上表决权的股东同意的形式,由股东按照股权比例行使表决权,公司章程未赋予过马学军一票否决权,也未对股东会的表决权做出其他任何例外规定。
    
    同时,经查询中国裁判文书网,访谈鼎元宏各股东及经其确认,鼎元宏股东持有的鼎元宏的股权不存在任何权利限制,鼎元宏历次股东会决议内容不存在损害各股东利益的情形,股东与鼎元宏对鼎元宏历史决议事项不存在纠纷或潜在纠纷。
    
    (4)说明未将鼎元宏认定为实控人马学军控制的主体是否准确合理
    
    由上述分析可知,截至本补充法律意见书出具日,马学军持有鼎元宏6.8086%的股权,马林楠持有鼎元宏 3.3661%的股权,马蓉持有鼎元宏 5.6251%的股权。经访谈鼎元宏各股东并经鼎元宏各股东及实际控制人马学军确认,马学军未与鼎元宏各股东签订过有关表决权安排等事项的相关协议,泛亚电竞竞猜,鼎元宏各股东持有的鼎元宏的股权不存在任何委托持股、信托持股或其他利益安排的情形,马蓉和马林楠有权按照其股权比例独立行使表决权。如将马学军与其亲属马蓉、马林楠的持股比例合并计算,上述三人在鼎元宏的持股比例合计仅为 15.7998%,比例较低,依旧无法依其持有的鼎元宏的股权对鼎元宏的股东会决议造成重大影响。
    
    同时,由鼎元宏历史运行情况可知,自鼎元宏设立至今,鼎元宏股东会决议均采取全体股东过半数同意或者三分之二以上表决权的股东同意的形式,由股东按照出资比例行使表决权,公司章程未赋予过马学军一票否决权,也未对股东会的表决权做出其他任何例外规定。
    
    综上,马学军虽担任鼎元宏执行董事,但因其持股比例较低,根据《公司法》及鼎元宏《公司章程》的约定无法形成对鼎元宏股东会决议的控制影响,且历史沿革中鼎元宏重大事项均由各股东投票决定,不存在受马学军控制的情形。因此,未将鼎元宏认定为实际控制人马学军控制的主体准确合理。
    
    (5)发行人股份权属是否清晰稳定
    
    经核查鼎元宏的工商资料,访谈鼎元宏股东并经鼎元宏股东确认,鼎元宏各股东持有的鼎元宏的股权系其自身持有,与其他股东及任何第三方之间不存在任何委托持股、信托持股或者其他利益安排,鼎元宏的股权权属清晰稳定;同时,由上述分析可知,鼎元宏不属于实际控制人马学军控制的主体,鼎元宏与发行人实际控制人马学军各自持有的股份权属清晰稳定;另外,经核查发行人的工商资料,并经与发行人各股东访谈,发行人各股东自入股倍轻松至今,其所持的股份不存在或曾经存在委托持股、信托持股及其他利益安排之情形,发行人各股东的股份权属清晰稳定。
    
    综上,发行人股份权属清晰稳定。
    
    4、结合赫峰正富的内部约定及历史运行情况等,说明其决议形成机制、是否能够形成有效决议,说明未将赫峰正富认定为实控人马学军控制的主体是否准确合理
    
    (1)赫峰正富的内部约定
    
    经核查赫峰正富现行有效的《合伙协议》,赫峰正富关于决议形成机制的内部约定具体如下:
    
    第十四条规定:“经全体合伙人决定,委托1名合伙人对外代表合伙企业,执行合伙事务。作为合伙人的法人、其他组织执行合伙事务的,由其委派的代表执行。其他合伙人不再执行合伙事务。”
    
    第十七条规定:“合伙人对执行事务合伙人执行合伙事务有争议的,合伙人就合伙企业有关事项作出决议,实行全体合伙人出资额过半数的表决办法”。
    
    第十八条规定:“合伙企业的下列事项应当经全体合伙人出资额超过三分之二以上通过:(一)改变合伙企业的名称;(二)处分合伙企业的不动产;(三)转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利;(四)以合伙企业名义为他人提供担保;(五)聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。”
    
    经访谈赫峰正富的合伙人并经赫峰正富确认,赫峰正富合伙人均有权依其持有的赫峰正富出资份额在合伙人会议行使表决权,不存在任何权利限制。除赫峰正富《合伙协议》约定的决议形成机制外,赫峰正富及其各合伙人之间未就决议形成机制进行任何特殊约定。
    
    (2)历史运行情况
    
    经核查赫峰正富的工商档案资料,历次合伙决议资料并经赫峰正富确认,自赫峰正富设立至今,共做出21次合伙人会议决议,历次合伙决议均由执行事务合伙人决定或经占全体合伙人出资额超过三分之二以上的合伙人通过。赫峰正富《合伙协议》未赋予过马学军一票否决权,也未对合伙人会议的表决权做出其他任何例外规定。
    
    同时,经查询中国裁判文书网,访谈赫峰正富各合伙人及经其确认,赫峰正富各合伙人持有的赫峰正富的财产份额不存在任何权利限制,赫峰正富历次合伙决议内容不存在损害各合伙人利益的情形,各合伙人与赫峰正富对赫峰正富历史决议事项不存在纠纷或潜在纠纷。
    
    (3)说明其决议形成机制
    
    根据《合伙企业法》及赫峰正富《合伙协议》相关规定,赫峰正富由执行事务合伙人对外代表合伙企业,执行合伙事务,并对改变合伙企业的名称、处分合伙企业不动产等事项实行由“全体合伙人出资额超过三分之二以上通过”的决议机制。经访谈赫峰正富合伙人并经赫峰正富确认,除赫峰正富《合伙协议》约定的决议形成机制外,赫峰正富及其各合伙人之间未就决议形成机制进行任何特殊约定。
    
    (4)是否能够形成有效决议
    
    如本补充法律意见书“问询问题1:关于股东”之“(二)核查过程”之“4、结合赫峰正富的内部约定及历史运行情况等,说明其决议形成机制、是否能够形成有效决议,说明未将赫峰正富认定为实控人马学军控制的主体是否准确合理”之“(2)历史运行情况”所述,自入股发行人以来,赫峰正富共做出21次合伙决议,历次合伙决议均根据赫峰正富《合伙协议》的规定由执行事务合伙人决定或经全体合伙人出资额超过三分之二以上的合伙人通过,历史上赫峰正富未出现过合伙人会议未能形成有效决议的情况。
    
    同时,由赫峰正富的出资结构和决议形成机制可知,截至本补充法律意见书出具日,赫峰正富的出资比例较为分散,不存在各合伙人财产份额分布均衡等可能导致合伙人之间只能完全同意或者无法形成有效决议的僵局的情形。另外,赫峰正富未设置须经全体合伙人一致同意才能通过的表决事项,未对合伙人行使表决权进行任何权利限制,亦未赋予个别合伙人一票否决权,因此不会出现因个别合伙人投票反对或弃权,导致合伙人会议无法形成有效决议的情形。
    
    因此,从赫峰正富的出资结构及内部约定来看,赫峰正富能够形成有效决议。
    
    (5)未将赫峰正富认定为实控人马学军控制的主体是否准确合理
    
    截至本补充法律意见书出具日,赫峰正富系依照中国法律设立且有效存续的合伙企业,具备法律、法规规定的股东资格。赫峰正富作为发行人股东,有权在发行人股东大会依其所持有的发行人股份独立行使表决权。
    
    根据赫峰正富的《合伙协议》及《合伙企业法》的相关规定,赫峰正富全体合伙人一致同意由执行事务合伙人对外代表合伙企业,执行合伙事务,并对改变合伙企业的名称、处分合伙企业不动产等事项实行由“全体合伙人出资额超过三分之二以上通过”的决议机制。从赫峰正富历次合伙决议的表决情况来看,赫峰正富历次合伙决议的做出系按照《合伙协议》的约定由执行事务合伙人同意或由合伙人按其持有的出资份额进行表决。截至本补充法律意见书出具日,马学军仅持有赫峰正富0.31%的出资份额,且未担任执行事务合伙人,马林楠持有赫峰正富2.44%的出资份额。经访谈赫峰正富合伙人并经赫峰正富合伙人及发行人实际控制人马学军确认,马学军未与赫峰正富合伙人签订过有关表决权安排等事项的相关协议,赫峰正富各合伙人与马学军之间不存在任何委托持股、信托持股或其他利益安排的情形。马林楠有权依照其所持赫峰正富出资份额独立行使表决权。如将马学军与马林楠持有的赫峰正富出资份额合并计算,上述二人在赫峰正富的出资份额合计仅为2.7484%,占比极低,依旧无法依其持有的赫峰正富出资份额对赫峰正富的合伙人会议决议造成重大影响。
    
    综上,马学军未担任赫峰正富执行事务合伙人,且其出资比例极低,依照《合伙企业法》及赫峰正富《合伙协议》的相关规定,无权代表赫峰正富处理合伙事务,且依其所持赫峰正富出资份额无法对赫峰正富的合伙人会议决议造成重大影响。因此,未将赫峰正富认定为实际控制人马学军控制的主体准确合理。
    
    5、说明蔚叁投资受让利维喜所持发行人股份的原因及合理性、定价依据及公允性,是否存在争议或潜在纠纷,与相关主体是否存在利益输送安排,披露蔚叁投资出资人的股权结构、实控人的基本信息,穿透后计算是否存在导致发行人股东超过200人的情形
    
    (1)蔚叁投资受让利维喜所持发行人股份的原因及合理性
    
    经核查发行人工商资料并对蔚叁投资及利维喜进行访谈,利维喜与蔚叁投资系同一控制下企业,其实际控制人为Ron. Sim Chy Hock。因看好发行人发展前景,利维喜先后于2018年11月和2019年8月通过股权转让和增资的方式入股发行人。蔚叁投资系投资性外商独资企业,设立于2019年11月,其主营业务为股权投资,专业负责在中国大陆境内的投资业务。因内部分工和架构调整的需要,2019年12月,利维喜将其持有的发行人股份全部转让给专业从事股权投资业务的同一控制下企业蔚叁投资。
    
    因此,利维喜与蔚叁投资为同一控制下企业,本次股权转让系其内部分工和架构调整的需要,具有合理性。
    
    (2)蔚叁投资受让利维喜所持发行人股份的定价依据及公允性,是否存在争议或潜在纠纷
    
    经核查发行人的工商资料,利维喜的入股协议及支付凭证,利维喜持股数量及对价支付情况如下:
    
    2018年11月,利维喜以现金8,064,818.08元认购新增注册资本134,728股,同时,马学军将所持发行人202,092股股份作价12,097,227.12元转让给利维喜。利维喜合计持有发行人336,820股,并累计支付对价20,162,045.20元。
    
    2019年8月,马学军将所持发行人168,410股股份作价13,999,923.30元转让给利维喜;汪荞青将所持发行人168,410股股份作价13,999,923.30元转让给利维喜。利维喜合计持有发行人673,640股,并累计支付对价48,161,891.80元。
    
    2019年8月,发行人以截至2019年6月30日的总股数1,684.1036万股为基数,以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增17.314234股。转增完成后,利维喜合计持有发行人1,839,996股,并累计支付对价48,161,891.80元。
    
    因利维喜与蔚叁投资系同一控制下企业,利维喜将其持有的发行人股份全部转让给蔚叁投资系内部分工和架构调整的需要,故本次股权转让价格系按照利维喜原始出资价格确定。因本次股权转让只改变了持股主体,未改变实际控制人,不具有商业实质,因此本次股权转让价格以利维喜原始出资价格确定,具有合理性。
    
    根据利维喜出具的确认,截至本补充法律意见书出具日,蔚叁投资已向利维喜完成股份转让价款支付,并办理了工商登记手续,双方就本次股权转让不存在纠纷或潜在纠纷。
    
    (3)与相关主体是否存在利益输送安排
    
    经核查发行人的工商资料、利维喜的入股协议及支付凭证等资料可知,利维喜的历次入股价格定价公允,增资款及股权转让款均已实际支付;因利维喜与蔚叁投资系同一控制下企业,利维喜将其持有的发行人股份全部转让给蔚叁投资系内部分工和架构调整的需要,故本次股权转让价格系按照利维喜原始出资价格确定,具有合理性。同时,经利维喜确认并对利维喜、蔚叁投资访谈,蔚叁投资已向利维喜完成股权转让价款的支付,并办理了工商登记手续,股权转让行为真实有效,二者就本次股权转让不存在纠纷或潜在纠纷。经访谈利维喜和蔚叁投资并经利维喜及蔚叁投资确认,利维喜及蔚叁投资所持发行人的股份不存在委托持股、信托持股及其他利益安排的情形。
    
    综上,利维喜历次入股价格公允,与蔚叁投资的股权转让定价合理,股权转让行为真实有效。利维喜及蔚叁投资所持有的发行人的股份不存在委托持股、信托持股及其他利益安排,与相关主体不存在利益输送安排的情形。
    
    (4)披露蔚叁投资出资人的股权结构、实控人的基本信息
    
    根据蔚叁投资提供的资料,截至本补充意见书出具日,蔚叁投资的股权结构图如下:
    
    蔚叁投资的实际控制人为Ron Sim Chy Hock,根据发行人提供的资料,其基本信息如下:
    
    Ron Sim Chy Hock,系新加坡国籍人,护照号码为K1400**** 。 Ron SimChy Hock 系V3 Group Limited的创始人、执行主席兼首席执行官,该公司是亚洲领先健康品牌(如OSIM,TWG Tea和ONI Global)的拥有者。
    
    (5)穿透后计算是否存在导致发行人股东超过200人的情形;
    
    由上图可知,经发行人律师对蔚叁投资进行穿透核查,其最终股东有10个,其中自然人股东5名,分别为Ron Sim Chy Hock、Rachel Sim Yu Juan、Rachel SimYu Xin、 Roy Sim Yu Jie和Teo Sway Heong。另有机构股东5名,分别为KKRASIA III(EEA) PTE.LTD.、KKR ASIA III SBS PTE.LTD.、KKR ASIA III ESCPTE.LTD.、KKR PARTNERS IV L.P.和KKR ASIA III FUND INVESTMENTSPTE.LTD.,上述机构股东均系境外知名私募股权投资机构KKR旗下子基金。
    
    根据《非上市公众公司监管指引第4号——股东人数超过200人的未上市股份有限公司申请行政许可有关问题的审核指引》的规定,“以私募股权基金、资产管理计划以及其他金融计划进行持股的,如果该金融计划是依据相关法律法规设立并规范运作,且已经接受证券监督管理机构监管的,可不进行股份还原或转为直接持股”。因此,在计算发行人股东穿透人数时,将上述KKR旗下子基金视为一个股东,不再进行穿透计算。
    
    综上,将蔚叁投资穿透计算后,不存在导致发行人股东超过200人的情形。
    
    关于蔚叁投资出资人的股权结构、实控人的基本信息及股权穿透核查情形,发行人已在招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“八、发行人股本情况”之“(四)发行人国有股份及外资股份的情况”进行补充披露。
    
    (三)核查意见
    
    经核查,信达律师认为:
    
    1、鼎元宏、赫峰正富历史沿革中外部股东系发行人实际控制人马学军的朋友、亲属(妹妹)、董事亲属、子公司少数股东亲属及发行人的合作伙伴,因看好发行人发展前景而自愿投资入股,入股原因具有合理性;马蓉和上海领摩投资管理有限公司入股价格低于市场价格具有合理性。鼎元宏及赫峰正富中的其他外部股东的入股价格具有公允性,发行人各外部股东不存在代持、利益输送或其他利益安排等情形;
    
    2、鼎元宏的股东会决议采取全体股东过半数同意或者三分之二以上表决权的股东同意的形式,执行董事根据鼎元宏公司章程的规定行使职权,未设置须经全体股东一致同意才能通过的表决事项,未对股东行使表决权进行任何权利限制,亦未赋予个别股东一票否决权;从鼎元宏股权结构及内部约定情况来看,鼎元宏能形成有效决议,能有效参与发行人公司治理;
    
    3、未将鼎元宏认定为实际控制人马学军控制的主体准确合理,发行人股份权属清晰稳定;
    
    4、赫峰正富由执行事务合伙人对外代表合伙企业,执行合伙事务,并对改变合伙企业的名称、处分合伙企业不动产等事项实行由“全体合伙人出资额超过三分之二以上通过”的决议机制,赫峰正富能够形成有效决议;未将赫峰正富认定为实控人马学军控制的主体准确合理;
    
    5、利维喜与蔚叁投资为同一控制下企业,本次股权转让系其内部分工和架构调整的需要,具有合理性;蔚叁投资与利维喜的股权转让的价格系根据利维喜原始出资价格作价,具有合理性,双方不存在争议或潜在纠纷,与相关主体不存在利益输送安排。蔚叁投资实际控制人为Ron Sim Chy Hock,穿透后计算不存在导致发行人股东超过200人的情形。
    
    二、问询问题2:关于董事、高管
    
    根据申报文件,宋泰宜2019年6月至2019年11月任职独立董事,2018年8月至2019年12月为发行人提供顾问服务;现任董事刘伟2019年6月任职,作为外部董事未在发行人领取薪酬,2018年9月至今为发行人提供顾问服务,除顾问费外培训服务费和年度服务奖金另行计算。
    
    请发行人:(1)说明宋泰宜为发行人提供顾问服务期间任职发行人独立董事,是否符合相关独立董事的任职规定,公司相关内部治理是否存在缺陷;(2)说明提名及聘任刘伟为公司董事的原因及合理性,其顾问服务内容是否与董事职能重叠,相关顾问费、培训服务费和年度服务奖金是否合理,是否影响公司治理的健全有效。
    
    请保荐机构及发行人律师核查并发表意见。
    
    回复:
    
    (一)核查方式、过程
    
    就该问题,信达律师履行了包括但不限于以下核查程序:
    
    1、收集并查阅发行人与宋泰宜、刘伟签署的顾问合同,以及所提供顾问服务的记录文件;
    
    2、查阅发行人《公司章程》《独立董事工作制度》等制度文件;
    
    3、查阅宋泰宜、刘伟的调查表并对其进行访谈;
    
    4、查阅发行人现任独立董事的调查表、个人信用报告、无犯罪记录证明以其出具的承诺;
    
    5、在中国证监会网站、证券期货市场失信记录查询平台(neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun)、中国裁判文书网站(wenshu.court.gov.cn)、中国执行信息公开网站(zxgk.court.gov.cn)、信用中国-失信被执行人查询网站()查询独立董事的失信及涉诉等情况;
    
    6、查阅发行人报告期内的三会文件;
    
    7、查阅董事提名人马学军的确认;
    
    8、查阅发行人的确认。
    
    (二)核查结果
    
    (一)说明宋泰宜为发行人提供顾问服务期间任职发行人独立董事,是否符合相关独立董事的任职规定,公司相关内部治理是否存在缺陷
    
    宋泰宜原为发行人外部顾问,为发行人提供企业管理与门店运营等方面的咨询和培训服务,并向公司提供目标管理意识方面的培训及指导公司2019年年度计划工作方面的顾问服务。根据发行人与宋泰宜签署的《培训合作协议》和《顾问合作协议》的约定,宋泰宜为发行人提供顾问服务的期限为2018年8月1日至2019年12月31日。上述合同到期后,双方未再发生交易。
    
    2019年6月,发行人召开2018年度股东大会,选举宋泰宜为独立董事。根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规、规范性文件的规定,独立董事应具有独立性,不得为公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务。据此,宋泰宜为发行人提供顾问服务,不符合相关独立董事的任职规定。为保持独立董事独立性,宋泰宜于2019年11月辞去发行人独立董事职务。发行人已于2019年11月召开2019年第五次临时股东大会,补选了新的独立董事。
    
    由上述分析可知,因宋泰宜担任发行人独立董事时间较短,在其担任独立董事期间发行人召开了第四届董事会第十五次会议和第四届董事会第十六次会议,参与审议的议案分别为《关于2019年度上半年利润分配与资本公积转增股本的议案》《关于修改公司章程的议案》《关于召开公司2019年第三次临时股东大会的议案》及《关于变更公司经营范围的议案》《修改公司章程的议案》和《关于召开公司2019年第四次临时股东大会的议案》,审议事项分别为资本公积转赠股本和变更公司经营范围,上述董事会议案和审议事项不存在损害发行人或发行人中小股东利益的情形。
    
    经信达律师查验发行人现任独立董事出具的承诺、调查表、个人信用报告、无犯罪记录证明并经查询中国证监会网站、证券期货市场失信记录查询平台(neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun)、中国裁判文书网站(wenshu.court.gov.cn)、中
    
    国执行信息公开网站(zxgk.court.gov.cn)、信用中国-失信被执行人查询网站(w
    
    ww.creditchina.gov.cn),发行人现任独立董事的人数及任职资格符合《公司法》
    
    《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规、规范性文件及
    
    《公司章程》的规定,且宋泰宜任发行人独立董事的任期较短,且其任职期间参
    
    与表决的董事会议案和审议事项不存在损害发行人或发行人中小股东利益的情
    
    形。综上,信达律师认为,发行人相关内部治理不存在缺陷。
    
    (二)说明提名及聘任刘伟为公司董事的原因及合理性,其顾问服务内容是否与董事职能重叠,相关顾问费、培训服务费和年度服务奖金是否合理,是否影响公司治理的健全有效
    
    1、提名及聘任刘伟为公司董事的原因及合理性
    
    根据刘伟的调查表、发行人三会文件并经发行人和董事提名人马学军确认,刘伟系发行人控股股东、实际控制人马学军提名并经发行人股东大会选举的董
    
    事,提名并选举刘伟为发行人董事主要是因为刘伟长期从事股权投资且曾在上市
    
    公司任职,熟悉资本市场和上市公司运作,能够较好的履行董事职责,维护发行
    
    人及中小投资者的合法权益。因此,提名及聘任刘伟为公司董事具有合理性。
    
    2、其顾问服务内容是否与董事职能重叠
    
    刘伟为发行人外部顾问,为发行人提供战略规划制定、组织治理结构设计、商业模式设计、融资策略咨询、人才培养等方面的咨询和培训服务。根据发行人与刘伟签署的《顾问合作协议》约定,刘伟为发行人提供顾问服务的期限为2018年9月1日至2021年8月31日。上述合同已于2020年6月提前终止,此后双方未再发生交易。
    
    根据顾问合同、顾问服务的记录文件并经发行人确认,发行人聘请刘伟为公司外部顾问的原因系刘伟具有丰富的企业运营和管理经验且能够为发行人的经营发展提供帮助。刘伟先后就职于华为技术有限公司、海能达通信股份有限公司、深圳嘉兰图设计有限公司等公司,并参与创立了深圳市科比特航空科技有限公
    
    司、千巡科技(深圳)有限公司等公司,具有丰富的企业战略规划、经营辅导、
    
    产品定位开发及人力资源培养经验,可以为发行人的中高层管理人员能力提升、
    
    人才培养体系完善、运营目标的制定及监督落实措施提供指导、帮助,具体顾问
    
    服务内容包括:总体指导发行人组织架构设计、经营管理体系建设、公司管理的
    
    全面提升;总体指导发行人IPO上市计划和落地;协助发行人完善人才培养体
    
    系,培养中高层管理人员和人才阶梯团队并适时从外界引进专业人才;协助发行
    
    人制定公司未来三年整体经营战略及指导关键任务落地,实现业绩增长。
    
    根据《公司法》及发行人《公司章程》《董事会议事规则》的相关规定,刘伟作为发行人董事,其职责主要为通过参加公司董事会审议公司经营计划和投资方案、聘任或解聘高管、审议总经理工作报告等。除上述董事职责外,因刘伟未在发行人专职任职,为发行人外部董事,除在担任外部顾问期间依照合同约定为发行人提供顾问服务外,不承担其他职责。刘伟因担任发行人外部顾问而收取相关顾问费用具有合理性,且与其履行发行人董事职责内容无关。
    
    综上所述,刘伟承担的董事职责与顾问服务内容不存在重叠。
    
    3、相关顾问费、培训服务费和年度服务奖金是否合理
    
    经查阅发行人与刘伟签署的《顾问合作协议》并经发行人的确认,相关顾问费、培训服务费和年度服务奖金均在《顾问合作协议》中明确约定,上述费用系发行人根据刘伟在公司战略运营、人才培训与拓展方面的经验,所提供的服务内容、对发行人的帮助作用以及咨询服务市场价格标准对其顾问服务进行定价,具有合理性。
    
    4、是否影响公司治理的健全有效
    
    由前述分析可知,发行人聘请刘伟为外部顾问系因为刘伟具有丰富的企业运营和管理经验且能够为发行人的经营发展提供帮助,具有合理性。刘伟承担的董事职责与顾问服务内容不存在重叠,且相关顾问费、培训服务费和年度服务奖金具有合理性。报告期内,发行人与刘伟之间的关联交易已经发行人董事会及股东大会审议通过,公司独立董事也就报告期内关联交易事项发表了专项意见,认定报告期内发行人与刘伟的关联交易定价公允,不存在损害公司及其他股东利益的情况。因此,发行人聘请董事刘伟为发行人外部顾问服务未对其履行董事职责造成重大不利影响。
    
    经查验,发行人已根据《公司章程》的规定,建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理机构等组织结构,具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则,且该等制度、规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。根据发行人报告期内的股东大会、董事会和监事会的会议决议及会议纪录等文件,刘伟在担任发行人董事期间,参与、列席了历次董事会和股东大会,并依法行使董事职权。发行人历次股东大会、董事会、监事会的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
    
    因此,发行人聘任外部顾问刘伟为董事未影响公司治理的健全有效。
    
    (三)核查意见
    
    经上述核查,信达律师认为:
    
    1、宋泰宜为发行人提供顾问服务期间任职发行人独立董事,不符合相关独立董事的任职规定;发行人现任独立董事的人数及任职资格符合《公司法》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,相关内部治理不存在缺陷;
    
    2、提名及聘任刘伟为公司董事的原因是刘伟具有丰富的企业运营和管理经验且能够为发行人的经营发展提供帮助,具有合理性;其顾问服务内容与董事职能不存在重叠;相关顾问费、培训服务费和年度服务奖金具有合理性;发行人聘任外部顾问刘伟为董事未影响公司治理的健全有效。
    
    三、问询问题3:关于行政处罚
    
    根据招股说明书,报告期内发行人存在多项行政处罚。请发行人说明报告期内行政处罚较多且持续的原因及合理性,相关内控制度是否健全并有效执行。请保荐机构及发行人律师核查并发表意见。
    
    回复:
    
    (一)核查方式、过程
    
    1、查询了报告期内发行人所涉行政处罚的文件、罚款缴纳凭证;
    
    2、查阅了相关政府部门出具的不构成重大违法违规行为的证明文件;
    
    3、与发行人法务进行访谈;
    
    4、取得了发行人制定的《内部审计制度》《子公司管理制度》等制度文件及对相关行政处罚的整改落实文件;
    
    5、查阅了天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《内部控制鉴证报告》,核查发行人内控制度的有效性;
    
    6、在国家企业信用信息公示系统()查询发行人的行政处罚记录;
    
    7、取得了发行人关于报告期内行政处罚事项的确认文件。
    
    (二)核查结果
    
    一、报告期内行政处罚较多且持续的原因及合理性
    
    经核查发行人报告期内的行政处罚资料、相关政府部门出具的无违规证明资料并经发行人确认,2017年至今,发行人共存在28项行政处罚,具体情况如下:
    
     序号       主体             处罚原因         处罚金额       处罚机关        处罚时间
                                                   (元)
            上海倍轻松杭   2018年7月1日至2018                 国家税务总局杭州
       1    州第一分公司   年9月30日印花税未按      100.00    市萧山区税务局第  2020年7月
                                期进行申报                       一税务所
            上海倍轻松杭  2018年12月1日至2018                国家税务总局杭州
       2    州第一分公司  年12月31日个人所得税     200.00    市萧山区税务局第  2020年7月
                              未按期进行申报                     一税务所
            发行人福州分   未按期办理纳税申报和              国家税务总局福州
       3        公司           报送纳税资料         100.00    市鼓楼区税务局第  2020年5月
                                                                一税务分局
       4    发行人厦门分         发票丢失          1,500.00   国家税务总局厦门  2020年5月
                公司                                          市湖里区税务局
       5    发行人厦门分      未按期申报纳税       6,000.00   国家税务总局厦门  2020年4月
                公司                                          市湖里区税务局
            北京倍轻松青                                     国家税务总局青岛
       6      岛分公司       未按规定缴销发票       200.00    市市南区税务局第  2020年4月
                                                                一税务分局
                           未按照规定期限办理纳
                          税申报和报送税务资料;             国家税务总局昆明
       7    发行人昆明第   2018年4月1日至2018       200.00    市盘龙区税务局联  2020年3月
              二分公司     年6月30日未按照规定                   盟税务分局
                           期限申报购销合同印花
                                    税
                           2018年2月1日至2018
       8    上海倍轻松合   年2月28日个人所得税      100.00    国家税务总局合肥  2020年2月
            肥第二分公司  (工资薪金所得)未按期              市包河区税务局
                                 进行申报
                          2017年10月1日至2017                国家税务总局合肥
       9    上海倍轻松合  年12月31日企业所得税     100.00    市蜀山区税务局第  2019年8月
            肥第一分公司  (应纳税所得额)未按期                一税务分局
                                 进行申报
      10    深圳倍轻松健  企业所得税、增值税、个    50.00     国家税务总局深圳  2019年5月
                 康         人所得税未按期申报                市南山区税务局
      11    轻松共享(已   注销时未按期申报个人     100.00    国家税务总局深圳  2019年5月
               注销)             所得税                      市罗湖区税务局
            发行人西安分                                     国家税务总局西安
      12        公司          未按期申报纳税        100.00    经济技术开发区税  2019年5月
                                                              务局第四税务所
            武汉倍轻松西                                     国家税务总局西安
      13    安第一分公司      未按期申报纳税        100.00    市新城区税务局西  2018年11月
                                                                一路税务所
      14    发行人昆明第   企业所得税未按期申报     200.00    国家税务总局昆明  2018年9月
              二分公司                                        市盘龙区税务局
            发行人太原分   未按期办理纳税申报和              太原市小店区国家
      15        公司           报送纳税资料         200.00    税务局北格税务分  2018年1月
                                                                    局
      16    发行人宝安分      未按期申报纳税        800.00    深圳市宝安区地方  2017年10月
                公司                                         税务局沙井税务所
      17    发行人宝安分      未按期申报纳税        800.00    深圳市宝安区地方  2017年10月
                公司                                         税务局沙井税务所
      18    倍轻松销售长  未按规定保存、报送开具   500.00    长沙市开福区国家  2017年9月
              沙分公司          发票的数据                        税务局
      19     北京倍轻松       未按期申报纳税        50.00     北京市朝阳区国家  2017年9月
                                                             税务局第二税务所
      20    北京倍轻松顺   企业所得税未按期申报     200.00    北京市朝阳区国家  2017年7月
             义第二分店                                      税务局第二税务所
            发行人西安分                                     国家税务总局西安
      21        公司          未按期申报纳税        200.00    经济技术开发区税  2017年7月
                                                              务局第四税务所
      22     倍轻松健康   未按期申报纳税,地税罚    20.00     深圳市地方税务局  2017年3月
                                    款
                           发行人因2011年7月曾               中国人民银行深圳  2017年6月2
      23       发行人     签发空头支票(支票金额   3,974.40      市中心支行          日
                               79,488.00元)
                           发行人因2011年8月曾               中国人民银行深圳  2017年6月2
      24       发行人     签发空头支票(支票金额   4,979.39      市中心支行          日
                               99,587.80元)
                           2011年7月曾签发空头               中国人民银行深圳  2017年6月9
      25       发行人         支票(支票金额       4,878.22      市中心支行          日
                              243,910.76元)
                           生产的“3D揉捏按摩披              东莞市市场监督管  2020年6月
      26      正念智能    肩”产品质量不符合国家  89,100.00         理局           17日
                                   标准
      27    发行人东莞第   未按照规定公示2017年    6,000.00   东莞市工商行政管  2019年1月
              一分公司           年度报告                          理局           16日
                                                             深圳市市场和质量  2017年11月
      28       体之源            虚假价格           174.00    监督管理委员会龙     14日
                                                             华市场监督管理局
    
    
    由上表可知,2017 年至今发行人因未按期申报纳税等方面的原因受到的行政处罚有22起,因2011年曾签发空头支票受到的行政处罚有3起,因产品质量不合格、未按规定公示年度报告及促销时虚假提高原价等原因受到行政处罚有3起,共计28起。
    
    从被行政处罚主体来说,发行人子公司及分公司受到行政处罚共25起,相对较为集中。为适应业务快速发展的需要,发行人开设了较多的子公司、分公司及直营门店。截至本补充法律意见书出具日,发行人共设有15家子公司及113家分公司。截至2020年12月31日,公司共设有165家线下直营门店。报告期内,公司业务规模迅速增长、子公司及分公司主体较多导致税务申报及工商登记事项工作量持续增大,导致了上述行政处罚的发生。
    
    从被行政处罚的具体原因来看,因未按期申报纳税、发票丢失、未按规定缴销发票、未按规定保存、报送开具发票的数据、未按照规定公示2017年年度报告、价格标记错误、误签空头发票等原因受到的行政处罚共27起,占比相对较高。上述行政处罚均系发行人经办人员工作疏忽、对相关法律法规认识不足所致,情节轻微,未对发行人持续经营构成重大不利影响;表中第26项正念智能所受行政处罚所涉存在产品质量问题的“3D揉捏按摩披肩”产品,系外协产品,未实际对外销售,正念智能已缴纳罚款并进行了认真整改。根据东莞市市场监督管理局出具的《行政处罚信息查询结果告知书》(东市监询[2020]466 号),正念智能的上述行政处罚属于较轻处罚的情形,不属于情节严重处罚的情形。
    
    从行政处罚的性质来看,发行人上述行政处罚情节轻微,未对发行人持续经营构成重大不利影响,且发行人已取得处罚机关开具的证明文件,确认发行人报告期内不存在重大违法违规行为。
    
    综上所述,报告期内发行人行政处罚较多且持续系发行人报告期内业务发展较快,子公司、分支机构的主体较多等原因导致,符合发行人特定时期的发展状态,报告期内发行人行政处罚较多且持续具有合理性。
    
    二、相关内控制度是否健全并有效执行
    
    为防范行政处罚风险,发行人加强了内部控制管理,主要采取了以下内控措施:
    
    (1)根据发行人经营管理的需要,发行人制定了《内部审计制度》《子公司管理制度》等制度文件,要求发行人下属子公司、分公司及直营门店的开立、变更和注销均需提交内部流程审核,强化对发行人下属各子公司、分公司各项活动的管理;
    
    (2)针对报告期内发行人税务、工商事项行政处罚较多的情况,发行人及下属子公司、分公司均已建立相对完善的内部审计制度、财务管理制度和产品质量管理制度、日常经营/生产规范及相应内控机制;
    
    (3)因上述行政处罚主要系个别经办人员工作疏忽所致,发行人在知悉相关情况后已积极进行整改,并定期组织相关人员培训学习并要求全体员工严格遵守相关规范规章,切实贯彻责任到人、严格追责制度,坚决杜绝此类事件再次发生。
    
    从治理效果来看,自发行人2020年6月递交上市申报文件起至今,除上海倍轻松杭州第一分公司因2018年的部分税种未按期进行申报等原因而被国家税务总局杭州市萧山区税务局给予2起行政处罚外,不存在其他新增行政处罚。上述2起税务处罚,国家税务总局杭州市萧山区税务局已出具《涉税违法行为审核证明》,确认上述两笔税务处罚不构成重大税收违法失信行为。
    
    根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《内部控制鉴证报告》(天健审[2021]3-28号)确认,发行人于2020年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。
    
    综上所述,发行人已就上述行政处罚积极进行相应整改,并加强了内部控制管理,采取了相应的内控管理措施,审计机构也已确认发行人内部控制的有效性,报告期内发行人内部控制健全且有效执行。
    
    (三)核查意见
    
    经上述核查,信达律师认为:
    
    1、报告期内发行人行政处罚较多且持续系发行人报告期内业务发展较快,子公司、分支机构较多等原因导致,符合发行人特定时期的发展状态,报告期内发行人行政处罚较多且持续具有合理性;
    
    2、发行人已就上述行政处罚积极进行相应整改,并加强了内部控制管理,采取了相应的内控管理措施,审计机构也已确认发行人内部控制的有效性,报告期内发行人内部控制健全且有效执行。
    
    四、问询问题4:关于线上销售合规性
    
    根据招股说明书,报告期内发行人线上销售收入逐年上升,2019 年末线上销售占比40.26%。请发行人说明报告期内发行人进行销售的各电商平台是否对发行人实施的临时性措施及处罚,如有,说明基本情况,包括但不限于背景、原因、对发行人责任认定及认定依据、处理措施及结果,是否涉及虚假交易、产品质量、产品信息发布违规、虚假宣传、是否存在纠纷或潜在纠纷,是否构成违法违规行为及本次发行上市的法律障碍。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
    
    回复:
    
    (一)核查方式、过程
    
    1、查询发行人合作的主要电商平台的官方网站以及主要电商平台的合作协议;
    
    2、对天猫、京东、唯品会和云集等主要电商平台进行访谈;
    
    3、对发行人电商业务负责人进行访谈;
    
    4、查阅发行人报告期内的相关支出明细;
    
    5、取得发行人与京东平台、天猫平台相关的知识产权诉讼文件;
    
    6、在中国裁判文书网(https://wenshu.court.gov.cn/)查询报告期内发行人的诉讼情况;
    
    7、取得了发行人报告期内市场监督管理部门出具的合规证明文件,就发行人是否存在线上销售违法违规行为进行核查;
    
    8、取得了发行人的确认。
    
    (二)核查结果
    
    经核查,2017-2020年度,发行人线上销售收入逐年上升,具体情况如下:
    
    单位:万元、%
    
                         2020年度           2019年度            2018年度            2017年度
      线上销售模式
                       收入     占比     收入      占比      收入      占比      收入      占比
        线上B2C     27,483.64   33.32   16,378.46     23.66    7,686.70    15.19     3,557.74     9.99
      电商平台入仓   12,788.70   15.50   10,018.50     14.48    8,366.98    16.53     4,540.81    12.76
        线上经销      2,848.40    3.45    1,465.86      2.12    1,003.42     1.98     2,361.94     6.64
      线上销售小计   43,120.74   52.27   27,862.83     40.26   17,057.10    33.70    10,460.48    29.39
    
    
    报告期内,公司线上B2C销售平台主要为天猫、京东和亚马逊,电商平台入仓模式合作的企业主要为京东自营、唯品会和云集,线上经销模式合作的平台主要为苏宁、以梦为马。除上述主要电商平台外,报告期内发行人合作的其他电商平台包括阿里1688网、北京轻松筹、贝店科技、工行商城、拼多多、淘小铺、网易考拉、公司官网、小红书、抖音、快手等。
    
    报告期内,发行人进行销售的主要电商平台对发行人实施的临时性措施及处罚情况如下:
    
    1、亚马逊平台
    
    发行人少量老款产品因外观陈旧、功能单一等原因导致产品评分较低,因而被亚马逊平台采取产品下架的临时措施。上述下架产品不属于发行人在亚马逊平台销售的主要产品,对发行人在亚马逊平台的销售收入影响较小,且发行人已制定整改措施,不断提高亚马逊平台的产品上架及更新速度,加强与亚马逊平台的沟通与合作,积极防范被亚马逊平台采取临时措施的风险。发行人在亚马逊平台受到的临时处理措施不涉及虚假交易、产品质量、产品信息发布违规、虚假宣传等情形,不构成违法违规行为及本次发行上市的法律障碍。
    
    2、天猫平台
    
    报告期内,发行人存在因商品延期发货被天猫平台扣取保证金的处罚,单笔罚款金额均在5元以上、500元以下,合计43次。上述处罚系因发行人业务部门人员工作疏忽且未对天猫平台的相关规则予以高度重视导致,但不涉及虚假交易、产品质量、产品信息发布违规、虚假宣传等情形,在发行人加强了内控管理之后未再发生类似情形。上述扣取保证金处理措施金额较小,未对发行人在天猫平台的销售产生重大不利影响,不构成违法违规行为及本次发行上市的法律障碍。
    
    截至本补充法律意见书出具日,发行人一起知识产权诉讼纠纷涉及京东平台和天猫平台,具体情况如下:
    
    2019年10月11日,因外观设计专利权侵权纠纷事宜,发行人以浙江凯诗捷智能科技有限公司(“被告一”)、慈溪市威航环保科技有限公司(“被告二”)、北京京东陆叁佰陆拾度电子商务有限公司(“被告三”)、浙江天猫网络有限公司(“被告四”)为被告,向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼,请求判令被告一立即停止生产、销售、许诺销售等侵犯原告专利号为CN201830215275.6、CN201830214879.9外观设计专利权的行为,并销毁库存侵权产品、销毁制造侵权产品的专用模具;判令被告二立即停止销售、许诺销售等侵犯原告专利号为CN201830215275.6、CN201830214879.9外观设计专利权的行为,并销毁库存侵权产品;判令被告一、被告二赔偿原告经济损失及因制止侵权行为所产生的合理费用(包括但不仅限于律师费、公证费、差旅费)共计人民币伍拾万元,被告三、四对前述费用承担连带责任;判令四被告承担本案的诉讼费。2019年12月12日,该案被浙江省杭州市中级人民法院立案受理。2020年10月28日,浙江省杭州市中级人民法院作出判决,判令被告一、被告二立即停止制造、销售落入专利号为CN201830215275.6“颈部按摩器”外观设计专利权保护范围的产品,并销毁库存侵权产品;判令被告一于本判决生效之日起十日内赔偿发行人经济损失及为制止侵权行为所支付的合理开支10.00万元,被告二对其中5.00万元承担连带责任;驳回发行人其他诉讼请求。截至本补充法律意见书出具日,被告已提起上诉,该案件尚未作出二审判决。
    
    上述诉讼系发行人与浙江凯诗捷智能科技有限公司、慈溪市威航环保科技有限公司之间的知识产权纠纷,因侵权产品在京东平台和天猫平台存在销售情形,故发行人在提起诉讼时将京东平台和天猫平台与侵权方一起列为共同被告。上述知识产权诉讼与发行人通过京东平台、天猫平台销售产品无关,且涉案金额较小,对发行人生产经营不构成重大影响,不构成违法违规行为及本次发行上市的法律障碍。除此之外,发行人与各电商平台不存在其他纠纷或潜在纠纷。
    
    (三)核查意见
    
    经上述核查,信达律师认为:
    
    报告期内,发行人进行销售的各电商平台对发行人实施的临时性措施及处罚不涉及虚假交易、产品质量、产品信息发布违规、虚假宣传等情形,相关处理措施已经执行完毕,不构成违法违规行为及本次发行上市的法律障碍;发行人与浙江凯诗捷智能科技有限公司及慈溪市威航环保科技有限公司之间涉及京东平台、天猫平台的知识产权诉讼与发行人通过京东平台、天猫平台销售产品无关,且涉案金额较小,对发行人生产经营不构成重大影响,不构成违法违规行为及本次发行上市的法律障碍。除此之外,发行人与各电商平台不存在其他纠纷或潜在纠纷。
    
    第二节 发行人本次发行及上市相关情况的更新
    
    一、发行人的基本情况
    
    根据发行人提供的工商档案资料并经发行人确认,截至本补充法律意见书出具日,发行人及其子公司共新设14家分公司,注销1家分公司,2家分公司变更公司名称,6家分公司变更公司注册地址。具体情况如下:
    
    (一)新增的分公司序 公司名称 统一社会信用代码 注册地址
    
      号
           倍轻松销售深圳第四分   91440300MA5GKTYEX  深圳市龙岗区龙城街道爱联社区
      1    公司                             B            爱南路666号星河时代购物公园
                                                      B-101
           北京倍轻松大连第二分   91210203MA10QYTN6   辽宁省大连市西岗区海达北街42
      2    公司                             K            号地上第一层4809F1F0009号铺
                                                        位
      3    上海倍轻松合肥第三分    91340103MA2W8MYK  合肥新桥机场航站楼46#商铺
           公司                            3D
           上海倍轻松杭州第五分                         浙江省杭州市拱墅区丰潭路380
      4    公司                   91330105MA2J247G5K  号银泰城6幢204A室(铺位
                                                        号:2F-DZ-12)
      5    上海倍轻松杭州第六分    91330104MA2KCXY78  浙江省杭州市江干区大农港路
           公司                             C            1238号内6523F1F0002铺位
      6    上海倍轻松杭州第七分   91330109MA2KDPTW4   浙江省杭州市萧山区北干街道金
           公司                             K            城路927号5层L539号商铺
                                                        浙江省宁波市江北区清河路269
      7    上海倍轻松宁波第一分    91330205MA2J4H583C  号(山姆会员商店地上一层
           公司                                         4851F1F0012、4851F1F0013号铺
                                                        位)
      8    上海倍轻松宁波第二分    91330205MA2J50726P   浙江省宁波市江北区清河路265
           公司                                         号万象城L4层L405A号
      9    上海倍轻松南通分公司    91320602MA24Y8X1X  南通市崇川区桃园路12号中南城
                                            7           A座3层L3002D
                                   91620103MA74DMBY   甘肃省兰州市七里河区西津西路
     10    武汉倍轻松兰州分公司            2D           16号兰州中心裙楼第一层1-021
                                                        号
     11    武汉倍轻松硚口分公司   91420104MA49LX5253  武汉市硚口区京汉大道528号
                                                        2F-17号-44号
     12    武汉倍轻松成都第二分    91510108MA69GRJY6   四川省成都市成华区双成二路98
           公司                             R            号成都万象城二期C馆第L3层
                                                        C-328号
           武汉倍轻松成都第三分    91510100MA69YQ707  四川省成都市天府新区万安街道
     13    公司                             1            东林社区麓山大道二段199号
                                                        6511F1F0001号
     14    武汉倍轻松西安第二分    91610132MAB0QUB19   陕西省西安市经济技术开发区西
           公司                             0            安北客站2FZD-14号
    
    
    (二)注销的分公司
    
    发行人西宁分公司于2021年1月办理完毕注销手续。2020年12月2日,国家税务总局西宁市城西区税务局出具《清税证明》(宁西税税企清[2020]80115号),证明发行人西宁分公司所有税务事项均已结清;2021年1月19日,西宁市西城区市场监督管理局出具《准予注销登记通知书》(宁城西市监登记内销字[2021]第000053号),准予西宁分公司注销登记。
    
    (三)变更公司名称的分公司序 原公司名称 变更后的公司名称 统一社会信用代码
    
      号
      1    北京倍轻松大兴分公司    北京倍轻松石景山第一分店     91110115335561969A
      2    武汉倍轻松武昌分公司      武汉倍轻松汉西分公司       91420106MA49BL8HX
    
    
    (四)变更公司注册地址的分公司序 公司名称 统一社会信 原注册地址 变更后的注册地址
    
     号                用代码
         发行人深圳  9144030068  深圳市宝安区新安街道创业  深圳市宝安区新安街道海旺
     1     分公司     9410076N   二路与新湖路交汇西南处壹   社区N12区新湖路99号壹
                                  方城L4层L4-023号商铺       方中心北区负2层038A
         发行人益田  9144030057  深圳市南山区深南大道9028   深圳市南山区沙河街道华夏
     2    假日分店    197188X0      号益田假日广场B2-16      街社区深南大道9028号益
                                                                田假日广场B2-4
     3   发行人昆明  9A165P3G0H10H0WM云南省昆明市长水国际机场  云南省昆明市长水国际机场
         第四分公司      4T          航站楼F3-WY-R-10           航站楼F3EY01A
         北京倍轻松  91110102M   北京市西城区金城坊街2号   北京市西城区金城坊街2号
     4   西城第一分   A01JPYC4   楼-01层-102-B1-07C号商铺   楼-01层-102-B1-12A号商铺
            公司         T
         北京倍轻松  9111011533  北京市大兴区欣宁街15号院   北京市石景山区阜石路158
     5   石景山第一   5561969A     1号楼3层MIS-03-05-H            号沃尔玛一层
            分店                                                 4788F1F0002-A
                                 武昌区和平大道750号绿地    武汉市硚口区解放大道387
     6   武汉倍轻松  A914492B0L180H6MX国际金融城A01-1地块一期   号南国西汇城市广场二期地
         汉西分公司      4       绿地缤纷城购物中心之4层   下第一层4814B1F0004-B号
                                         4F-12-1号                    铺位
    
    
    截至本补充法律意见书出具日,发行人的股权结构变更如下:
    
    蔚叁投资 3.9801%
    
    0.9448% 赫峰正富 0.3077% 欢乐世纪 2.9329%
    
      80%    80%
    
    
    福田红土
    
    8.4291% 鼎元宏 6.8086% 青 莘 1.9552%
    
    马 岛 县 汪 李
    
    学 赫 日 荞 嘉信元德
    
    军 廷 松 青 践 0.9950%
    
    1.0537% 倍润投资 40.2178%
    
     53.7497%   9.9502%    5.8177%    7.4341%    2.1075%      丹麓创投
    
    
    0.6500%
    
    倍轻松 36家分公司
    
       100%    100%    100%    100%    100%    100%    100%     90%    100%    100%
      红        倍                  倍        北        上        武        微        正        香
      太        轻        体        轻        京        海        汉        控        念        港
      中        松        之        松        倍        倍        倍        科        智        倍
      医        软        源        销        轻        轻        轻        技        能        轻
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      87.15%  70%  20%   12%  100%                                 100%  100%   49%  15%
     深                                                                                                   马
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     康                                                                                                   松
    
    
    二、本次发行上市的批准和授权
    
    经查验,信达律师认为,截至本补充法律意见书出具日,发行人于2020年5月6日召开的2020年第三次临时股东大会对本次发行上市的批准和授权在有效期内,该次股东大会通过的有关本次发行上市的议案继续有效。
    
    三、发行人本次发行上市的主体资格
    
    根据发行人提供的《营业执照》、工商档案资料和现行有效的《公司章程》等文件,并经信达律师查询国家企业信用信息公示系统(),截至本补充法律意见书出具日,发行人不存在根据法律、法规、
    
    规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形。
    
    信达律师认为,截至本补充法律意见书出具日,发行人仍具备本次发行上市的主体资格。
    
    四、本次发行上市的实质条件
    
    经查验,发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》《上市规则》等法律、法规和规范性文件规定的公开发行股票的条件:
    
    (一)本次发行上市符合《公司法》的相关规定
    
    1、经发行人2020年第三次临时股东大会审议通过,本次发行的股票为普通股,每一股份具有同等权利,每股的发行条件和价格相同;任何单位或者个人所认购的股份,每股支付相同价款,符合《公司法》第一百二十六条的规定。
    
    2、经发行人2020年第三次临时股东大会审议通过,发行人已就拟向社会公众公开发行股票的种类、数额、价格、发行对象等作出决议,符合《公司法》第一百三十三条的规定。
    
    (二)本次发行上市符合《证券法》的相关规定
    
    1、根据《公司章程》及发行人三会文件、相关政府主管部门出具的证明文件并经发行人确认,发行人已经依法建立并健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度,聘任了高级管理人员,设立了相关职能部门,相关机构和人员能够依法履行职责,发行人具备健全且运行良好的组织机构,符合《证券法》第十二条第一款第(一)项的规定。
    
    2、根据《审计报告》和发行人的确认,按合并报表计算,发行人2018年度、2019年度和2020年度最近三年的营业收入分别为507,993,694.77元、
    
    694,115,696.87元和826,484,571.04元,归属于母公司股东的净利润(以扣除非
    
    经常性损益前后较低者为计算依据)分别为43,430,109.82元、52,199,265.17元
    
    和62,739,909.20元,经营活动产生的现金流量净额分别为38,093,999.78元、
    
    38,957,006.99元和68,245,926.01元,发行人具有持续经营能力,符合《证券法》
    
    第十二条第一款第(二)项的规定。
    
    3、根据《审计报告》和发行人的确认,天健已就发行人截至2020年12月31日三年的财务会计报告出具了无保留意见的《审计报告》,符合《证券法》第十二条第一款第(三)项的规定。
    
    4、根据发行人及其控股股东、实际控制人的信用报告、无违法违规证明、无犯罪证明并经本所律师核查,发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,符合《证券法》第十二条第一款第(四)项的规定。
    
    5、经核查,发行人与安信证券签订了《保荐协议》及《主承销协议》,聘请安信证券担任保荐机构并委托其承销本次发行的股票;安信证券具有保荐和承销业务资格,获得从事证券保荐和承销业务的许可,符合《证券法》第十条第一款和第二十六条的规定。
    
    (三)本次发行上市符合《注册管理办法》的相关规定
    
    1、发行人为依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。根据发行人相关股东大会文件,并经发行人确认,发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会制度,发行人具备健全且运行良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行职责,符合《注册管理办法》第十条的规定。
    
    2、根据《招股说明书》《审计报告》并经发行人确认,基于信达律师作为非财务专业人员的理解和判断:发行人会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由天健出具了无保留意见的《审计报告》;根据《内部控制鉴证报告》并经发行人确认,发行人已建立健全内部控制制度,并有效执行,能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,天健出具了无保留结论的《内部控制鉴证报告》,符合《注册管理办法》第十一条的规定。
    
    3、发行人业务完整,具有直接面向市场独立持续经营的能力
    
    (1)经发行人确认,发行人的资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易,符合《注册管理办法》第十二条第一项的规定。
    
    (2)经发行人确认,发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定,最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化;控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰,最近2年实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷,符合《注册管理办法》第十二条第二项的规定。
    
    (3)经发行人确认,发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项,符合《注册管理办法》第十二条第三项的规定。
    
    4、发行人生产经营符合法律、行政法规的规定,符合国家产业政策
    
    (1)根据《招股说明书》、发行人现行有效的《营业执照》《公司章程》并经发行人确认,发行人主营业务为智能便携按摩器的设计、研发、生产、销售及服务。发行人主要经营一种业务,其生产经营活动符合法律、法规和公司章程的规定,符合国家产业政策,符合《注册管理办法》第十三条第一款的规定。
    
    (2)根据相关政府主管部门出具的证明文件并经发行人及其控股股东、实际控制人确认,并经信达律师查询中国证监会网站、中国裁判文书网站(wenshu.court.gov.cn)、中国执行信息公开网站(zxgk.court.gov.cn)、信用中国-失信被执行人查询网站()、证券期货市场失信记录查询平台(neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun),最近3年内,发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为,符合《注册管理办法》第十三条第二款的规定。
    
    (3)根据发行人董事、监事和高级管理人员的无犯罪记录证明和确认,并经信达律师查询中国证监会网站、证券期货市场失信记录查询平台(neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun)、中国裁判文书网站(wenshu.court.gov.cn)、中国执行信
    
    息公开网站(zxgk.court.gov.cn)、信用中国-失信被执行人查询网站(
    
    itchina.gov.cn),董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会
    
    行政处罚,或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会
    
    立案调查,尚未有明确结论意见等情形,符合《注册管理办法》第十三条第三款
    
    的规定。
    
    (四)本次发行上市符合《上市规则》首次公开发行股票的相关规定
    
    1、截至《律师工作报告》出具日,发行人符合中国证监会规定的发行条件,符合《上市规则》第2.1.1条第(一)项的规定。
    
    2、发行人本次发行前股本总额为4,623万元,不少于3,000万元,符合《上市规则》第2.1.1条第(二)项的规定。
    
    3、本次发行完成后,发行人公开发行的股份数将达到本次发行后发行人股份总数的25%以上,符合《上市规则》第2.1.1条第(三)项的规定。
    
    4、根据安信证券出具的《安信证券股份有限公司关于深圳市倍轻松科技股份有限公司预计市值的分析报告》,发行人预计市值不低于10亿元。根据《审计报告》,发行人2019年和2020年归属于母公司股东的净利润(以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据)分别为52,199,265.17元和62,739,909.20元。发行人预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元,符合《上市规则》第2.1.1条第一款第(四)项及第2.1.2条第一款第一项的规定。
    
    综上,信达律师认为,发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》《上市规则》等法律、法规和规范性文件规定的发行上市的实质条件。
    
    五、发行人的独立性
    
    根据发行人的《营业执照》《审计报告》《内部控制鉴证报告》,经发行人确认并经信达律师核查,截至本补充法律意见书出具日,发行人在独立性方面未出现重大不利变化。
    
    六、发起人、股东和实际控制人
    
    根据发行人的《营业执照》、工商底档资料、股东名册和现行有效的《公司章程》等相关文件,经发行人的确认并经信达律师核查,在补充核查期间内,发行人的股东未发生变动,部分股东的相关情况发生变更,具体如下:
    
    (一)蔚叁投资
    
    经查验蔚叁投资现行有效的营业执照、公司章程并经查询国家企业信用信息公示系统,截至本补充法律意见书出具日,蔚叁投资的股东名称由“ V3 Group(Singapore) Pte. Ltd.”变更为“V3 Brands Pte. Ltd.”。股东名称变更完成后,蔚叁投资的股东情况如下:
    
     序号        股东姓名/名称           出资额(万美元)         出资比例(%)
       1      V3BrandsPte.Ltd.                     3,000.00                  100
                 合  计                              3,000.00                   100
    
    
    (二)欢乐世纪
    
    经查验欢乐世纪现行有效的《营业执照》、合伙协议并经查询国家企业信用信息公示系统,截至本补充法律意见书出具日,欢乐世纪的合伙人情况如下:
    
     序号               合伙人姓名/名称              合伙人类别    出资额    出资比例
                                                                 (万元)    (%)
       1     北京欢乐长河投资咨询企业(有限合伙)   普通合伙人         250       1.00
       2           聊城美嘉企业管理咨询中心         有限合伙人      11,500      46.00
       3             北京天莱科技有限公司           有限合伙人       5,000      20.00
       4           聊城伟盈企业管理咨询中心         有限合伙人       2,800      11.20
       5           聊城诚载企业管理咨询中心         有限合伙人       1,500       6.00
       6    聊城同岩企业管理咨询合伙企业(有限合伙)有限合伙人       1,350       5.40
       7                    裘菊兰                  有限合伙人       1,000       4.00
       8         北京天域医康投资管理有限公司       有限合伙人         600       2.40
       9    聊城航迪企业管理咨询合伙企业(有限合伙)有限合伙人        400       1.60
      10           北京核原科电电气有限公司         有限合伙人         300       1.20
      11         聊城和富企业管理咨询服务中心       有限合伙人         300       1.20
                              合  计                               25,000     100.00
    
    
    (三)嘉信元德
    
    经查验嘉信元德现行有效的《营业执照》、合伙协议并经查询国家企业信用信息公示系统,截至本补充法律意见书出具日,嘉信元德的合伙人情况如下:
    
     序号              合伙人姓名/名称              合伙人类别  出资额(万  出资比例
                                                                   元)      (%)
      1       深圳市嘉霖信业股权投资管理有限公司    普通合伙人        1,000       1.67
      2           深圳市引导基金投资有限公司        有限合伙人       15,000      24.99
      3             深圳市嘉霖集团有限公司          有限合伙人       10,000      16.66
      4         深圳市汇通金控基金投资有限公司      有限合伙人        7,000      11.66
      5            广东丰玮投资管理有限公司         有限合伙人        5,000       8.33
      6           余彭年管理(深圳)有限公司        有限合伙人        5,000       8.33
      7    湖南光控星宸股权投资合伙企业(有限合伙)有限合伙人        5,000       8.33
      8         广东海川达投资(集团)有限公司      有限合伙人        3,000       5.00
      9        新骏升房地产经纪(深圳)有限公司     有限合伙人        3,000       5.00
      10          深圳市海日东方投资有限公司        有限合伙人        1,000       1.67
      11      深圳市泓鑫投资合伙企业(有限合伙)    有限合伙人        1,000       1.67
      12           深圳怡化投资控股有限公司         有限合伙人        1,000       1.67
      13    深圳市中科初新管理合伙企业(有限合伙)  有限合伙人        1,000       1.67
      14                    魏连速                  有限合伙人         500       0.83
      15           深圳市立达伟化工有限公司         有限合伙人         500       0.83
      16       深圳市康成亨资本管理集团有限公司     有限合伙人         500       0.83
      17                    卢坚庭                  有限合伙人         320       0.53
      18     天池创投(深圳)合伙企业(有限合伙)   有限合伙人         200       0.33
                              合  计                                60,020     100.00
    
    
    (四)鼎元宏
    
    根据发行人提供的最新的公司组织架构图,并经发行人确认,补充核查期间,发行人因组织架构调整导致鼎元宏部分股东的任职岗位名称发生变化,变动后的具体情况如下:
    
      序号     股东姓名      在发行人任职情况    出资额(万元)   出资比例(%)
       1        江秋峰               -                     9.0001            9.0001
       2        马学军      实际控制人、董事长、          6.8086            6.8086
                                   总经理
       3        伍锦美               -                     5.8463            5.8463
       4        马  蓉               -                     5.6251            5.6251
       5        张  雯        B2B销售部总监              5.6246            5.6246
       6        朱道勇           离职员工                 5.6233            5.6233
       7        张树龙      直营部之开拓部总监            4.7875            4.7875
       8        张大燕      副总经理、财务总监            4.5003            4.5003
       9        尚  坤               -                     4.5001            4.5001
      10        张  玲      监事会主席、海外销            3.4877            3.4877
                                  售部总监
      11        刘志华      董事、副总经理、电            3.3736            3.3736
                             子商务事业部总经理
      12        马林楠       直营部区域负责人             3.3661            3.3661
      13        谢赛男           离职员工                 2.9711            2.9711
      14        邓玲玲           审计总监                 2.8123            2.8123
      15        贺小潮           副总经理                 2.6998            2.6998
      16        郝  杰               -                     2.6233            2.6233
      17        陈  晴      副总经理、企划部总            2.2950            2.2950
                                     监
      18        樊  伟               -                     1.7711            1.7711
      19        陈  刚        微控科技总经理              1.7704            1.7704
      20        夏小梅         财务部副总监               1.6870            1.6870
      21        吴旭亮           离职员工                 1.6560            1.6560
      22        赵  兵       研发部产学研经理             1.6000            1.6000
      23        蔡金发      职工代表监事、直营            1.5624            1.5624
                                   部总监
      24        盛雅凤           离职员工                 1.2738            1.2738
      25        黄小平       供应链部采购经理             1.2500            1.2500
      26        白晓波               -                     1.1250            1.1250
      27        李雪梅      财务部销售财务高级            1.1245            1.1245
                                    经理
      28        肖志君      供应链部之品质部总            1.0124            1.0124
                                     监
      29        刘  霞           离职员工                 0.9999            0.9999
      30        钱金会       直营部区域负责人             0.9374            0.9374
      31        李小芳      财务部区域财务经理            0.8750            0.8750
      32        吴  锐      电子商务事业部高级            0.8249            0.8249
                                    经理
      33        曾宪侠           退休员工                 0.7500            0.7500
      34        李  玲           资金会计                 0.7500            0.7500
      35        廖  灿      监事、研发部副总监            0.7315            0.7315
      36        张  岭      直营部之开拓部经理            0.6755            0.6755
      37        易小斌      信息与流程管理部副            0.5600            0.5600
                                    总监
      38        张  磊           离职员工                 0.3375            0.3375
      39        崔建峰      财务部销售财务副经            0.3125            0.3125
                                     理
      40        王少华      研发部软件技术总监            0.2342            0.2342
      41        欧阳剑        研发部开发经理              0.2342            0.2342
             合  计                  -                   100.0000          100.0000
    
    
    (五)倍润投资
    
    根据发行人提供的最新的公司组织架构图并经发行人确认,补充核查期间,发行人因组织结构调整导致倍润投资部分股东的任职岗位名称发生变化,变动后的具体情况如下:
    
     序号       股东姓名         在发行人任职情况       认缴出资       出资比例
                                                         (万元)        (%)
       1         马学军       实际控制人、董事长、总        21.8750        40.2178
                                        经理
       2         杨桂珍       直营部北京区销售培训主         2.1757         4.0001
                                         管
       3         万  勇           研发部开发经理             1.9593         3.6022
       4         尹  威             董事长秘书               1.9592         3.6020
       5         韩  俊          直营部区域负责人            1.9583         3.6004
       6         李  锐              离职员工                1.9583         3.6004
       7         张坚妮          直营部区域负责人            1.7104         3.1446
       8         赵建芬          海外销售部副经理            1.4687         2.7002
       9         汪江江          直营部区域负责人            1.4686         2.7001
      10         胡文娟          海外销售部副经理            1.3707         2.5201
      11         郭泽兵         研发部电子硬件主管           1.2240         2.2504
      12         崔建峰        财务部销售财务副经理          1.2240         2.2504
      13         胡彩霞              离职员工                1.2238         2.2500
      14         林丽仙              离职员工                1.0878         1.9999
      15         杜  斐         研发部工业设计经理           0.9790         1.7999
      16         蔡金标           研发部项目经理             0.9790         1.7999
      17         周海东           研发部开发主管             0.9790         1.7999
      18         杨明黎           直营部南宁督导             0.9790         1.7999
      19         陈  晴        副总经理、企划部总监          0.9790         1.7999
      20         贾欣欣       B2B销售部业务高级经理          0.7883         1.4493
      21         关春苗         B2B销售部客户经理            0.7883         1.4493
      22         邓玲玲              审计总监                0.7883         1.4493
      23         高  佳         B2B销售部项目主管            0.7832         1.4399
      24         钟  绿            成本财务经理              0.7832         1.4399
      25         刘云霞           直营部昆明督导             0.7832         1.4399
      26         唐  莉         直营部西安区大店长           0.7832         1.4399
      27         刘建壮       电子商务事业部售后副经         0.7832         1.4399
                                         理
      28         肖  杰       电子商务事业部高级运营         0.5518         1.0145
                                        经理
              合  计                      -                   54.3915       100.0000
    
    
    七、发行人的股本及其演变
    
    根据发行人的工商档案资料、股东名册和现行有效的《公司章程》等相关文件,经发行人的确认并经信达律师核查,在补充核查期间内,发行人股本总额和股本结构均未发生变更。
    
    经核查,截至本补充法律意见书出具日,各发起人及股东所持发行人股份未设置委托代持、质押、信托等第三者权益,不存在纠纷或潜在纠纷。
    
    八、发行人的业务
    
    (一)根据发行人的确认,在补充核查期间内,发行人新增资质及补充披露的业务资质如下:
    
    1、对外贸易经营者备案登记表
    
      序号          主体名称                 证书编号               备案日期
       1         天津倍轻松健康              03810639               2020.10.26
    
    
    2、海关进出口货物收发货人备案序 主体名称 海关编码 检验检疫备案号 有效期
    
     号
      1   天津倍轻松健康    12043608A8        1200310997               长期
    
    
    3、医疗器械注册证
    
      序   主体名称    产品名称     注册证编号      有效期          适用范围
      号
      1     发行人    电子灸疗仪     粤械注准     2020.11.05-    作为隔物灸的工作使
                                   20202201816    2025.11.04            用
    
    
    4、医疗器械生产许可证序 主体名称 证书编号 生产范围 有效期 发证单位
    
     号
      1    发行人    粤食药监械生产许   II类20中医器械     2020.11.25-   广东省药品
                        20204172号      -02中医医疗设备    2025.11.24    监督管理局
    
    
    (二)根据《审计报告》并经发行人确认,报告期内,发行人的主营业务一直为智能便携按摩器的设计、研发、生产、销售及服务,未发生变更;根据《审计报告》,发行人2018年度、2019年度及2020年三年的主营业务收入(合并报表范围内)分别为506,174,288.89元、692,107,493.60元和824,954,164.57元,占当期营业收入的比例分别为99.64%、99.71%、99.81%,发行人主营业务突出。
    
    (三)截至本补充法律意见书出具日,发行人不存在持续经营的法律障碍。
    
    九、关联交易及同业竞争
    
    (一)关联方
    
    根据《公司法》《企业会计准则第36号--关联方披露》《编报规则第12号》《上市规则》等法律、法规和规范性文件的相关规定,在补充核查期间内,发行人的新增1家关联方,具体如下:
    
     序    姓名           关联方名称                      主要关联关系
     号
      1   邓玲玲    广州市莞华家具有限公司    发行人原董事会秘书邓玲玲的妹妹邓丽丽
                                             持股100%并担任经理、及执行董事的公司
    
    
    (二)发行人与关联方之间的关联交易
    
    根据《审计报告》并经查验,自2020年1月1日至2020年12月31日,发行人与关联方(除控股子公司外)关联交易的新增或变更情况如下:
    
    1、关联交易情况
    
    (1)关联采购
    
           供应商          交易内容                  2020年度(元)
           维克胜          产品组件                    1,989,685.29
    
    
    (2)关联销售
    
            客户          交易内容                   2020年度(元)
       新西兰倍轻松     便携式按摩器                   431,071.71
      马来西亚倍轻松    便携式按摩器                   645,607.04
         深宁科技       便携式按摩器                  2,286,961.96
    
    
    (3)关联顾问交易
    
            关联方         交易内容                  2020年度(元)
            刘伟           顾问服务                     110,526.33
    
    
    (4)关联方为发行人提供担保
    
    补充核查期间,存在发行人股东、实际控制人马学军无偿为发行人的相关授信提供担保的情况:
    
      被担保  关联担保方   担保方式            担保范围及金额            签订日期
        方
              马学军(其
              他担保方:              被担保方与招商银行股份有限公司深
      发行人   北京倍轻    连带责任   圳分行授信协议项下3,000万元的全    2020.12.04
              松、上海倍     保证     部债务,授信期间自2020年12月3
              轻松、体之                   日起至2021年12月2日
                 源)
                                      被担保方与中国建设银行股份有限公
              马学军(其   连带责任   司深圳市分行综合融资额度合同项下
      发行人  他担保方:     保证     1,500万元的全部债务,授信期间自    2020.11.25
               体之源)               2020年11月25日至2021年7月24
                                                     日
                                      被担保方与星展银行(中国)有限公
      发行人    马学军     连带责任   司深圳分行授信函项下3,300万元的    2020.11.12
                             保证    全部债务,授信期间自2020年11月6
                                            日至2025年11月5日
    
    
    2、关联方应收、应付款余额
    
    截至报告期末关联方应收应付款情况如下:
    
    (1)应收关联方款项
    
            关联方           项目                     2020年末(元)
        新西兰倍轻松       应收账款                     943,467.93
    
    
    (2)应付关联方款项
    
            关联方           项目                     2020年末(元)
           维克胜          应付账款                     696,851.79
    
    
    (三)关联交易决策程序
    
    经查验,发行人上述关联交易已由发行人董事会、股东大会审议通过,确认该等交易并未损害发行人或其他非关联股东的利益。经核查,截至本补充法律意见书出具日,发行人《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》等文件中规定的关联交易公允决策程序未发生变化。
    
    (四)独立董事关于关联交易的意见
    
    发行人独立董事已就上述关联交易发表独立意见,认为上述关联交易公允,不存在交易不合理或定价不公允而对公司利益造成重大损失的情况,不存在损害公司及其他股东利益的情况。在审议上述关联交易中,关联董事回避表决,会议程序合法合规。
    
    十、发行人的主要财产
    
    (一)截至本补充法律意见书出具日,发行人及其控股子公司未拥有任何自有土地使用权和房屋所有权。
    
    (二)从2020年7月1日至2020年12月31日,发行人新增55项境内专利,7项境外专利,36项境内商标,8项境外商标,12项境内商标办理了有效期续展手续,新增10项著作权;共有9项境内外专利放弃缴纳年费,8项著作权完成权利人名称变更,具体情况如下:
    
    1、新增知识产权
    
    (1)新增境内专利
    
    经查验专利登记证书、国家知识产权局出具的专利证明并经查询国家知识产权局网站,并经发行人确认,发行人于2020年7月1日至2020年12月31日期间新增的境内专利情况如下:
    
     序     专利名称      专利      专利号       有效期限     权利人    取得   他项
     号                   类型                                          方式   权利
     1.   基于无线控制的   实用   201920855796.7   2019.06.06-    发行人    原始     无
               装置        新型                    2029.06.06               取得
     2.   消音电磁阀及穿   实用   201920981321.2   2019.06.26-    发行人    原始     无
              戴设备       新型                    2029.06.26               取得
         按摩头单元、振动                          2019.07.10-               原始
     3.   组件及智能穿戴   发明   201910621757.5    2039.07.10     发行人    取得     无
               设备
     4.     自适应面罩     实用   201921080017.7   2019.07.10-    发行人    原始     无
                           新型                     2029.07.10               取得
     5.   折叠式穿戴设备   实用   201921079320.5   2019.07.10-    发行人    原始     无
                           新型                     2029.07.10               取得
     6.   带图案显示功能   实用   201921081027.2   2019.07.10-    发行人    原始     无
            的穿戴设备     新型                    2029.07.10               取得
     7.   防夹组件及放松   实用   201920724778.5   2019.05.20-    发行人    原始     无
               设备        新型                    2029.05.20               取得
     8.   直线往复运动机   实用   201921274931.5   2019.08.01-    发行人    原始     无
            构及筋膜枪     新型                    2029.08.01               取得
     9.   同轴往复机芯及   实用   201921236823.9   2019.08.01-    发行人    原始     无
              筋膜枪       新型                    2029.08.01               取得
     10.  多轴往复机芯及   实用   201921274933.4   2019.08.01-    发行人    原始     无
              筋膜枪       新型                    2029.08.01               取得
     11.  软胶套及穿戴设   实用   201921000261.8   2019.06.27-    发行人    原始     无
                备         新型                    2029.06.27               取得
     12.  头部穿戴式设备   外观   202030130823.2   2020.04.07-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.04.07               取得
     13.  多频率触点穿戴   实用   201921079980.3   2019.07.10-    发行人    原始     无
               设备        新型                    2029.07.10               取得
     14.     健康眼罩      实用   201921738266.0   2019.10.16-    发行人    原始     无
                           新型                     2029.10.16               取得
     15.  健康鞋及健康鞋   实用   201921749743.3   2019.10.16-    发行人    原始     无
               套件        新型                    2029.10.16               取得
     16.   肩颈按摩机芯    实用   201921418749.2   2019.08.27-    发行人    原始     无
                           新型                     2029.08.27               取得
     17.  封盖结构及按摩   实用   201921394807.2   2019.08.23-    发行人    原始     无
                仪         新型                    2029.08.23               取得
     18.  一种健康管理设   实用   201921666614.8   2019.09.30-    发行人    原始     无
                备         新型                    2029.09.30               取得
     19.  一种健康管理设   实用   201921673462.4   2019.09.30-    发行人    原始     无
                备         新型                    2029.09.30               取得
     20.  往复式肌肉放松   实用   201921691457.6   2019.09.30-    发行人    原始     无
               设备        新型                    2029.09.30               取得
     21.  马达横置式手持   实用   201921666105.5   2019.09.30-    发行人    原始     无
           肌肉放松设备    新型                    2029.09.30               取得
     22.  电源横置式手持   实用   201921672925.5   2019.09.30-    发行人    原始     无
           肌肉放松设备    新型                    2029.09.30               取得
     23.  往复式肌肉放松   实用   201921666135.6   2019.09.30-    发行人    原始     无
               设备        新型                    2029.09.30               取得
     24.  往复式肌肉放松   实用   201921691337.6   2019.09.30-    发行人    原始     无
               装置        新型                    2029.09.30               取得
     25.   健康管理设备    实用   201921666392.X   2019.09.30-    发行人    原始     无
                           新型                     2029.09.30               取得
     26.  手持式运动恢复   实用   201921666242.9   2019.09.30-    发行人    原始     无
          设备及其按摩头   新型                    2029.09.30               取得
     27.  多模式手持肌肉   实用   201921666241.4   2019.09.30-    发行人    原始     无
             放松设备      新型                    2029.09.30               取得
     28.  往复式肌肉放松   实用   201921673115.1   2019.09.30-    发行人    原始     无
               设备        新型                    2029.09.30               取得
     29.  降噪装置及肌肉   实用   201921673166.4   2019.09.30-    发行人    原始     无
             健康设备      新型                    2029.09.30               取得
     30.    气袋及颈枕     实用   201921819933.8   2019.10.25-    发行人    原始     无
                           新型                     2029.10.25               取得
     31.  悬挂式脉冲护理   实用   201922042016.X   2019.11.21-    发行人    原始     无
                仪         新型                    2029.11.21               取得
     32.    脉冲护理仪     实用   201922027361.6   2019.11.21-    发行人   原始    无
                                               2029.11.21
                           新型                                             取得
     33.    脉冲理疗仪     实用   201922033498.2   2019.11.21-    发行人    原始     无
                           新型                     2029.11.21               取得
     34.  悬挂式脉冲理疗   实用   201922027528.9   2019.11.21-    发行人    原始     无
                仪         新型                    2029.11.21               取得
     35.    脉冲按摩器     实用   201922047027.7   2019.11.21-    发行人    原始     无
                           新型                     2029.11.21               取得
     36.  便携式脉冲按摩   实用   201922033497.8   2019.11.21-    发行人    原始     无
                仪         新型                    2029.11.21               取得
          用于显示屏幕面
     37.  板的按摩器智能   外观   201930724238.2   2019.12.24-    发行人    原始     无
          控制图形用户界   设计                    2029.12.24               取得
                面
     38.  轮流按压式保健   实用   201922497746.9   2019.12.31-    发行人    原始     无
               器械        新型                    2029.12.31               取得
     39.  轮流按压式保健   实用   201922498037.2   2019.12.31-    发行人    原始     无
               器械        新型                    2029.12.31               取得
     40.      按摩头       外观   202030073492.3   2020.03.06-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.03.06               取得
     41.      按摩器       外观   202030075749.9   2020.03.09-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.03.09               取得
     42.      护眼仪       外观   202030111771.4   2020.03.27-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.03.27               取得
     43.      筋膜枪       外观   202030131862.4   2020.04.07-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.04.07               取得
     44.  脉冲理疗仪配件   外观   202030187513.4   2020.04.29-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.04.29               取得
     45.      按摩头       外观   202030188024.0   2020.04.29-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.04.29               取得
     46.      按摩头       外观   202030188002.4   2020.04.29-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.04.29               取得
     47.      按摩器       外观   202030285801.3   2020.06.08-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.06.08               取得
     48.   多功能按摩枕    外观   202030285052.4   2020.06.08-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.06.08               取得
     49.      按摩头       外观   202030422515.7   2020.07.29-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.07.29               取得
     50.      按摩头       外观   202030421827.6   2020.07.29-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.07.29               取得
     51.      按摩头       外观   202030422518.0   2020.07.29-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.07.29               取得
     52.  脉冲理疗仪配件   外观   202030552039.0   2020.04.29-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.04.29               取得
     53.  脉冲理疗仪配件   外观   202030552038.6   2020.04.29-    发行人    原始     无
                           设计                     2030.04.29               取得
     54.      按摩头       外观   202030422508.7   2020.07.29-    发行人    原始     无
                           设计                    2030.07.29               取得
     55.      护眼仪       外观   201930365991.7   2019.07.10-    发行人    原始     无
                           设计                    2029.07.10               取得
    
    
    经核查,发行人新增的上述境内专利合法、有效。
    
    (2)新增境外专利
    
    根据深圳中一联合知识产权代理有限公司于2021年2月25日出具的《境外专利申请、商标注册情况检索报告》、新增境外专利的专利证书并经发行人确认,发行人于2020年7月1日至2020年12月31日期间新增的境外专利情况如下:
    
     序     专利名称     专利   权属文件编号    有效期限    申请   权利   取得   他项
     号                  类型                              地域    人    方式   权利
     1.    眼部按摩器    发明   US10561569B   2017.04.17-   美国   发行   原始    无
                                     2         2038.06.22           人    取得
     2.  一种头皮按摩器  发明     2719940     2018.01.15-   俄罗   发行   原始    无
                                               2038.01.15    斯     人    取得
     3.  按摩运动装置以  发明    10-2179781    2018.01.17-   韩国   发行   原始    无
          及抓头按摩器                         2038.01.17           人    取得
     4.  按摩运动装置以  发明     6736689     2018.01.17-   日本   发行   原始    无
          及抓头按摩器                         2038.01.17           人    取得
     5.    眼部按摩器    外观   USD884913S   2020.05.19-   美国   发行   原始    无
                         设计                  2035.05.19           人    取得
     6.     按摩设备     外观   30202007836   2020.03.27-   新加   发行   原始    无
                         设计        W        2035.03.27    坡     人    取得
     7.     按摩设备     外观     1668882     2020.09.07-   日本   发行   原始    无
                         设计                  2040.09.07           人    取得
    
    
    (3)新增境内注册商标
    
    经查验商标注册证书及国家知识产权局商标局出具的商标档案证明,查询国家知识产权局商标局网站并经发行人确认,发行人于2020年7月1日至2020年12月31日期间新增的境内注册商标情况如下:
    
      序          内容           注册号    国际    有效期限    权利人   取得   他项
      号                                  分类                          方式   权利
      1.                        41722487    41    2020.07.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.07.27             取得
      2.                        41717727    42    2020.07.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.07.27             取得
      3.                        41846098    32    2020.08.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.08.06             取得
      4.                        41860950    36    2020.10.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.10.27             取得
      5.                        44154017     5     2020.11.21-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.20             取得
      6.                        44163209     9     2020.11.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.27             取得
      7.                        44169613    10    2020.11.21-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.20             取得
      8.                        44160929    11    2020.11.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.27             取得
      9.                        42095564    24    2020.12.14-    发行人   原始    无
                                                  2030.12.13             取得
     10.                        42090928    21    2020.12.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.12.06             取得
     11.                        42089782     7     2020.11.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.27             取得
     12.                        42082818    43    2020.11.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.06             取得
     13.                        42081035    41    2020.12.14-    发行人   原始    无
                                                  2030.12.13             取得
     14.                        42982112    44    2020.11.21-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.20             取得
     15.                        42092310     3     2020.11.21-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.20             取得
     16.                        42087200    20    2020.11.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.06             取得
     17.                        42077734    18    2020.09.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.09.06             取得
     18.                        44935413    35    2020.12.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.12.06             取得
     19.                        44161032    10    2020.12.14-    发行人   原始    无
                                                  2030.12.13             取得
     20.                        43376132     5     2020.10.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.10.27             取得
     21.                        43362752    10    2020.11.14-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.13             取得
     22.                        40224216     5     2020.10.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.10.06             取得
     23.                        40234487    21    2020.07.21-    发行人   原始    无
                                                  2030.07.20             取得
     24.                        40211269    32    2020.09.21-    发行人   原始    无
                                                  2030.09.20             取得
     25.                        40735856    44    2020.08.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.08.27             取得
     26.                        42851269    10    2020.11.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.27             取得
     27.                        42860173    35    2020.10.21-    发行人   原始    无
                                                  2030.10.20             取得
     28.                        42838577    10    2020.11.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.06             取得
     29.                        42860182    35    2020.11.21-    发行人   原始    无
                                                  2030.11.20             取得
     30.                        34965981     3     2020.10.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.10.06             取得
     31.                        43943358     3     2020.10.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.10.06             取得
     32.                        43943363    10    2020.10.07-    发行人   原始    无
                                                  2030.10.06             取得
     33.                        43943372    20    2020.09.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.09.27             取得
     34.                        43943376    25    2020.09.28-    发行人   原始    无
                                                  2030.09.27             取得
     35.                        43936738    35    2020.10.21-    发行人   原始    无
                                                  2030.10.20             取得
     36.                        26476165    10    2018.09.21-    发行人   受让    无
                                                  2028.09.20             取得
    
    
    经核查,发行人新增的上述境内商标合法、有效。
    
    经核查,注册号为26476165的商标系发行人从平泉市平泉镇大利广告工作室受让取得。根据发行人、平泉市平泉市平泉镇大利广告工作室和深圳中一联合知识产权代理有限公司签订的《商标转让合同》,并经平泉市平泉市平泉镇大利广告工作室和深圳中一联合知识产权代理有限公司确认,该转让合同已经生效并履行完毕,前述商标的转让价款为21,344元,商标转让价格系双方协商确定。商标转让价格符合市场价格,作价公允,不存在损害发行人利益的情形。商标转让方与发行人及其关联方不存在关联关系,就该商标转让事项不存在纠纷或者潜在纠纷。
    
    (4)新增境外注册商标
    
    根据深圳中一联合知识产权代理有限公司于2021年2月25日出具的《境外专利申请、商标注册情况检索报告》、境外商标的注册证书并经发行人确认,发行人于2020年7月1日至2020年12月31日期间新增的境外注册商标情况如下:
    
     序        内容        权属文件   国际    有效期限    注册   权利人  取得   他项
     号                     编号     分类                地址           方式   权利
     1.                     6195953     20    2020.11.10-    美国  发行人  原始    无
                                             2030.11.10                   取得
     2.                     6195953     21    2020.11.10-    美国  发行人  原始    无
                                             2030.11.10                   取得
     3.                     322384     10    2019.11.19-    以色  发行人  原始    无
                                             2029.11.18     列            取得
     4.                    008415457    14    2009.09.23-    欧盟  发行人  受让    无
                                             2029.09.23                   取得
     5.                    008415457    18    2009.09.23-    欧盟  发行人  受让    无
                                             2029.09.23                   取得
     6.                    008415457    25    2009.09.23-    欧盟  发行人  受让    无
                                             2029.09.23                   取得
     7.                    008415457    28    2009.09.23-    欧盟  发行人  受让    无
                                             2029.09.23                   取得
     8.                    008415457    35    2009.09.23-    欧盟  发行人  受让    无
                                             2029.09.23                   取得
    
    
    经核查,商标号为008415457的商标系发行人从Tyko Trading Limited处受让取得。根据发行人与Tyko Trading Limited以及Kartel Scotland Limited签订的《知识产权销售和许可协议》,并经发行人及深圳中一联合知识产权代理有限公司确认,前述商标的转让费用约为333美元,商标的转让价格系双方协商确定;商标转让价格符合市场价格,作价公允,不存在损害发行人利益的情形;商标转让方与发行人及其关联方不存在关联关系,就该商标转让事项不存在纠纷或者潜在纠纷。
    
    (5)办理有效期续展手续的注册商标序 内容 权属文件 国际 有效期限 注册 权利人 取得 他项
    
     号                     编号     分类                地址           方式   权利
     1.                     7614688     8     2011.02.28-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.02.27                  取得
     2.                     7614612     9     2011.02.28-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.02.27                  取得
     3.                     7614570     11    2011.02.28-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.02.27                  取得
     4.                     8207018     10    2011.04.21-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.04.20                  取得
     5.                    8207140    28    2011.04.21-   中国  发行人  原始    无
                                           2031.04.20
                                                                        取得
     6.                     8207172     44    2011.09.28-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.09.27                  取得
     7.                    8535829     10    2011.12.07-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.12.06                  取得
     8.                    8572214     10    2011.10.21-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.10.20                  取得
     9.                     8825399     10    2011.11.21-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.11.20                  取得
     10.                    8825363     10    2011.11.21-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.11.20                  取得
     11.                    8490922     10    2011.07.28-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.07.27                  取得
     12.                    8330467     10    2011.06.14-   中国  发行人  原始    无
                                             2031.06.13                  取得
    
    
    根据《中华人民共和国商标法》第四十条规定,注册商标有效期满,需要继续使用的,商标注册人应当在期满前十二个月内按照规定办理续展手续;每次续展注册的有效期为十年,自该商标上一届有效期满次日起计算。经核查上述商标的《商标续展注册证明》,上述商标有效期的续展合法、有效。
    
    (6)新增著作权
    
    根据发行人提供的著作权登记证书、查询中国版权保护中心网站()并经发行人确认,发行人于2020年7月1日至2020年12月31日期间新增的著作权情况如下:
    
     序          名称            类型   著作权   有效期限   取得    登记号    他项
     号                                    人                 方式              权利
            breo倍轻松iNeck
        Lite_A00颈部按摩器系列   计算机           2019.06.03-   原始   2020SR032
     1.           软件            软件   发行人   2069.12.31   取得     3953      无
              [简称:iNeck
            Lite_A00]V1.0.0
           breo倍轻松iNeck 3
        PRO_A00颈部按摩器系列   计算机           2019.06.02-   原始   2020SR032
     2.           软件            软件   发行人   2069.12.31   取得     3949      无
              [简称:iNeck3
            PRO_A00]V1.0.0
     3.  breo倍轻松SCALP MINI   计算机  发行人  2019.11.02-   原始   2020SR032   无
               2_A00软件         软件            2069.12.31   取得     3649
           [简称:SCALPMINI
             2_A00]V1.0.0
         breo倍轻松SCALP MINI
     4.        J_A00软件         计算机  发行人  2019.06.12-   原始   2020SR032   无
           [简称:SCALPMINI     软件            2069.12.31   取得     3945
             J_A00]V1.0.0
        breo倍轻松iSeeK IOSApp  计算机           2019.12.20-   原始   2020SR032
     5.           软件            软件   发行人   2069.12.31   取得     3645      无
            [简称:breo]V1.0.0
        breo倍轻松iSeeK  Android  计算机           2019.12.20-   原始   2020SR032
     6.     App软件 [简称:       软件   发行人   2069.12.31   取得     3641      无
              breo]V1.0.0
         breo倍轻松经络枪_IOS    计算机           2019.12.20-   原始   2020SR032
     7.         APP软件           软件   发行人   2069.12.31   取得     3679      无
            [简称:breo]V1.0.0
           breo倍轻松经络枪      计算机           2019.12.20-   原始   2020SR032
     8.     _AndroidAPP软件       软件   发行人   2069.12.31   取得     4196      无
            [简称:breo]V1.0.0
        breo倍轻松iSee4J  眼部按  计算机           2019.07.17-   原始   2020SR032
     9.       摩器系列软件        软件   发行人   2069.12.31   取得     4304      无
          [简称:iSee 4J]V1.0.0
     10.  轻松树APP安卓版软件    计算机  发行人  2020.06.02-   原始   2020SR114   无
           [简称:轻松树]V1.0      软件            2070.12.31   取得     2214
    
    
    经核查,发行人新增的境内著作权合法、有效。
    
    2、放弃缴纳年费的知识产权
    
    经核查中国及多国专利查询系统(),查阅深圳中一联合知识产权代理有限公司于2021年2月25日出具的《境外专利申请、商标注册情况检索报告》并经发行人确认,发行人于2020年7月1日至2020年12月31日期间放弃缴纳年费的境内外专利情况如下:
    
      序         专利名称         专利类        专利号         权利人     申请地域
      号                            型
      1.   一种梳头式头部按摩器   实用新    201120401147.3     发行人       中国
                                    型
      2.        头眼部按摩器        实用新     1001200.7M001      发行人     中国香港
                                    型
      3.        眼部按摩器        外观设    1001200.7M002     发行人     中国香港
                                    计
      4.       按摩器的手控器       外观设    1001200.7M003     发行人     中国香港
                                    计
      5.        头眼部按摩器        外观设      D2010/567/J       发行人      新加坡
                                    计
      6.       手控器(按摩)       外观设     D2010/568/G      发行人      新加坡
                                    计
      7.        眼部按摩器        外观设     D2010/566/D      发行人      新加坡
                                    计
      8.        迷你按摩器        外观设       D148209        发行人     中国台湾
                                    计
      9.   头盔式按摩器及其调节旋   外观设       M408364        发行人      中国台湾
                     钮               计
    
    
    对于上述放弃缴纳年费的境内专利,根据《中华人民共和国专利法实施细则》第九十八条规定,授予专利权当年以后的年费应当在上一年度期满前缴纳。专利权人未缴纳或者未缴足的,国务院专利行政部门应当通知专利权人自应当缴纳年费期满之日起6个月内补缴,同时缴纳滞纳金;滞纳金的金额按照每超过规定的缴费时间1个月,加收当年全额年费的5%计算;期满未缴纳的,专利权自应当缴纳年费期满之日起终止。
    
    经查询中国及多国专利查询系统()并经发行人确认,上述专利发行人已放弃缴纳年费且将放弃补缴,发行人上述放弃缴纳年费的境内专利系发行人注册的防御性专利,且所涉技术已经过时,为减少专利维护成本,发行人经内部评估决定放弃缴纳上述专利的年费。根据发行人确认,放弃该等专利不会对发行人生产经营带来重大不利影响。
    
    3、权利人名称变更的境内知识产权
    
    根据发行人提供的著作权登记证书、查询中国版权保护中心网站()并经发行人确认,发行人于2020年7月1日至2020年12月31日期间著作权权利人变更情况如下:
    
      序号  原权利人   现权利人         类型             登记号         变更日期
              名称        名称
       1.    轻松科技    发行人    计算机软件著作权   2009SR036678     2020.09.18
       2.    轻松科技    发行人    计算机软件著作权   2009SR036679     2020.09.18
       3.    轻松科技    发行人    计算机软件著作权   2009SR036680     2020.09.18
       4.    轻松科技    发行人    计算机软件著作权   2009SR036681     2020.09.18
       5.    轻松科技    发行人    计算机软件著作权   2009SR036682     2020.09.18
       6.    轻松科技    发行人     法人作品著作权    2011-B-046538     2020.07.14
       7.    轻松科技    发行人     法人作品著作权    2011-B-048469     2020.07.14
       8.    轻松科技    发行人     法人作品著作权    2011-B-050426     2020.07.14
    
    
    (三)发行人对上述财产的所有权或使用权行使的限制情况
    
    1、经查验发行人相关财产权属证书并抽查发行人上述财产的购置合同、支付凭证、原始发票等资料并经发行人确认,上述境内主要财产为发行人合法拥有,不存在产权纠纷或潜在纠纷。
    
    2、经查验,发行人上述境内知识产权通过申请或受让方式取得,均已取得权属证书。
    
    3、经查验发行人相关财产权属证书并抽查发行人上述财产的购置合同、支付凭证、原始发票等资料并经发行人确认,发行人的上述境内新增财产不存在抵押、质押或其他权利受到限制的情况。
    
    (四)发行人的对外投资变更情况
    
    根据发行人提供的维克胜现行有效的营业执照、公司章程和工商内档,并经信达律师查询国家企业信用信息公示系统,在补充核查期间内,发行人参股子公司维克胜的注册地址由“深圳市坪山区龙田街道竹坑社区兰景北路2号福兴达工业园1号厂房5层”变更至“深圳市坪山区龙田街道竹坑社区科技路3号松泽化妆品(深圳)有限公司厂房B202”。
    
    (五)根据发行人提供的资料并经发行人确认,截至2020年12月31日,发行人共新增12处门店,15处门店及1处办公场所存在到期续租的情形,4处门店存在提前终止租赁的情形,4处门店新增了产权证明,具体情况如下:
    
    1、新增(门店)租赁/联营合同序 承租方 出租方 租赁地点 面积 期限 所处 权属证 是否
    
    号                                         (m2)            位置    书   备案
                                     成都区:共计2家
                             成都市天府新区万安
     1  武汉倍 沃尔玛(四川)镇东林社区的滨江和   26   自商场实际 商场    -      -
         轻松   百货有限公司    城地上第一层          开业日两年
                             6511F1F0001号铺位
        发行人  华润置地(成 成都市成华区双庆路       自商铺交付
     2  成都分 都)发展有限公成都万象城C馆第L3   49     日起至   商场    -      -
         公司        司        层C-328号商铺           2022.10.29
                                     北京区:共计1家
                             北京市石景山区阜石
     3  北京倍  北京沃尔玛百 路158号地上第一层    55   2020.11.20- 商场   有2     -
         轻松    货有限公司  4788F1F0002-A号铺         2021.11.19
                                     位
                                    哈尔滨区:共计1家
        北京倍  大连沃尔玛山 大连市西岗区海达北        2020.11.16-
     4   轻松   姆会员商店有  街42号地上第一层    96   2021.02.28  商场    -      -
                   限公司    4809F1F0009号铺位
                                   广州区:共计1家
                             广州市南村镇里仁洞
     5  倍轻松  广州沃尔玛百 村迎宾路东侧海印又   20   2020.11.15- 商场    -      -
         销售    货有限公司    一城地上第一层          2022.11.14
                              4801F1F0006-A号
                                     南京区:共计2家
     6  上海倍  合肥新桥国际 合肥机场航站楼8米    45   2020.09.04- 机场    -      -
         轻松   机场有限公司   层空侧46#商铺           2023.09.03
    
    
    2 北京市石景山区人民政府集体资产监督管理办公室出具的《集体经济系统经营场所登记函》(编号:总
    
    20008号)及产权人出具的说明。
    
        上海倍  苏州高新金鹰 苏州高新金鹰商业广
     7  轻松江  商业广场有限 场A04层F4031号商    73.4  2020.09.28- 商场    -      -
        苏分公      公司             铺                2021.08.31
          司
                                     上海区:共计2家
     8  上海倍  杭州银泰购物   杭州银泰城广场     18   2020.10.01- 商场    -      -
         轻松   中心有限公司    2F-DZ-12区域           2021.09.30
                             浙江省杭州市江干区
     9  上海倍 沃尔玛(中国)丁桥镇建塘村的物业   25   自商场开业 商场    -      -
         轻松   投资有限公司    的地上第一层          之日起2年
                             6523F1F0002号铺位
                                   深圳区:共计1家
        倍轻松  广西东方航洋 南宁市民族大道131                         邕房权
    10  销售南  实业集团有限 号航洋城购物中心第   20   2020.11.01- 商场  证字第   -
        宁分公      公司      五层第L5-X004号          2021.04.30       0164138
          司                                                            3号
                                     武汉区:共计2家
                昆明长水国际  昆明长水国际机场         2020.08.19-
    11  发行人  机场有限责任   F3EY01A号铺位     30   2025.08.19  机场    -      -
                    公司
                             武汉市硚口区解放大
        武汉倍 沃尔玛(湖北)道387号南国西汇城        2020.12.01-
    12   轻松   商业零售有限 市广场二期地下第一   48   2022.11.30  商场    -      -
                    公司    层4814B1F0004-B号
                                    铺位
    
    
    经查验,发行人及境内子公司的新增境内房屋租赁存在未办理登记备案、出租方未能提供相关权属证书的等法律瑕疵,但该等房屋租赁面积较小,占发行人整体营业收入的比例较小,且发行人实际控制人已经出具承诺,如果因第三方主张权利等导致租赁的物业出现任何纠纷,导致发行人及其子公司被有关权利人追索的或者因未办理租赁登记备案被有关部门进行行政处罚的,实际控制人将对发行人及其子公司所遭受的直接经济损失予以足额补偿。因此该等法律瑕疵不会对发行人的生产经营产生重大风险,对发行人本次发行及上市不构成实质性法律障碍。
    
    2、续租的租赁合同
    
    (1)续租的门店租赁合同序 承租方 出租方 租赁地点 面积 期限 所处 权属证书 是否
    
    号                                     (m2)            位置             备案
                                   广州区:共计1家
               海南蔚蓝时代海口美兰国际机场       2020.11.18-
     1  发行人 实业有限公司候机楼西指廊店铺  45   2021.01.31  机场
                             编号w2.01-1
                                   北京区:共计2家
        北京倍                                                     房地证津字
     2  轻松天 大悦城(天津)天津大悦城购物中13   2020.09.21- 商场      第       -
        津分公   有限公司         心               2021.09.21       10408150005
          司                                                          56号
        北京倍 北京通瑞万华    长楹天街           2020.12.18-      X京房权证朝
     3   轻松  置业有限公司    A-2F-001      56.6  2021.12.17  商场  字第144247   -
                                                                       号
                                   南京区:共计6家
               安徽银泰商业合肥滨湖店F2层         2020.12.22-
     4  发行人 有限责任公司     2017号        40   2021.08.31  商场      -        -
                滨湖分公司
        上海倍                                                     建设用地规
     5  轻松合 华润置地(合 合肥万象城D507   21   2020.11.11- 商场   划许可证    -
        肥第一 肥)有限公司                        2021.11.10       3491地01字20117
        分公司                                                        0009
        上海倍                                                     常房权证字
     6  轻松江 常州百货大楼常州购物中心四层  60   2020.09.29- 商场  第00491130   -
        苏分公 股份有限公司   A421号边柜           2022.09.28           号
          司
        上海倍 合肥银泰城商
     7  轻松合 业管理有限责 合肥银泰城1014    25   2020.10.01- 商场      -        -
        肥第一    任公司        号商铺             2021.09.30
        分公司
        上海倍             济南市历下区泉城                        济房权证历
     8  轻松济 山东恒隆地产路188号济南恒隆   50   2020.12.22- 商场  字第208220
        南第一   有限公司   广场5-12号位置         2021.12.21           号
        分公司
        上海倍 金鹰国际商贸
     9  轻松江 集团(中国)金鹰国际购物中心 17.13  2020.07.01- 商场
        苏分公   有限公司      B座7层             2021.06.30
          司
                                     上海区:共计1家
        上海倍 上海美罗城商美罗城第三层B段        2020.11.25-
    10   轻松  业管理有限公 3-14B.15A单元   35.04  2021.11.24  商场      -
                    司
                                   深圳区:共计2家
        倍轻松             深圳南山区海岸城                        深房地字第
    11  销售海 深圳海岸城投广场负一层043号   35   2020.12.01- 商场  4000378493   -
        岸城分  资有限公司       商铺              2021.04.30           号
          店
        发行人 华润置地(深                                        深房地字第
    12  深圳第 圳)发展有限华润深圳湾万象城  20   2020.11.18- 商场  4000612729   -
        五分公     公司      B103B号商铺          2021.05.17           号
          司
                                     武汉区:共计2家
        武汉倍                                                    豫(2016)郑
    13  轻松河 河南正弘商业 正弘城6层L607     53   2020.11.18- 商场  州市不动产   -
        南分公 管理有限公司     号商铺             2021.08.31       权第0000167
          司                                                           号
               江西王府井购南昌王府井购物中       2020.11.31-       洪土国用登
    14  发行人 物中心管理有  心6F-021.022     75   2021.06.28  商场 谱(2015)第
                  限公司                                            D009号
                                   西安区:共计1家
        发行人 宁波联丰华康  西安北站2F层          2020.11.01-
    15  西安分 名家私有限公   2FZD-01号      20   2021.10.31  高铁      -        -
         公司  司陕西分公司
    
    
    (2)续租的办公场所租赁合同序 承租方 出租方 租赁房屋 面积 用途 租赁期限 权属证书 是否备
    
     号                                   (m2)                                 案
         北京倍          北京市朝阳区建国               2020.10.16- X京房权证朝
     1    轻松    冯秀莲  路88号院7号楼    268.72   办公  2022.10.15 字第1313215未备案
                          34至35层3707                                  号
    
    
    根据发行人提供的资料并经信达律师核查,该等门店及办公场所续租合同真实、有效。
    
    3、提前终止的租赁合同序 承租方 出租方 租赁地点 面积 期限 所处 权属证书 是否
    
    号                                        (m2)            位置          备案
               北京首都机场长春龙嘉国际机场T2        2018.11.14-
     1 发行人 商贸有限公司  号航站楼编号为     53   2020.10.31  机场     -      -
                吉林分公司     S-2-15场地
      发行人、南京中图文化长沙黄花国际机场T2         2018.04.03-
     2发行人长 实业有限公  航站楼编号T2N4店    26   2020.10.30  机场     -      -
      沙分公司司、长沙中图         面
                 商贸公司
      武汉倍轻武汉绿地缤纷 武汉市武昌区绿地缤        2019.06.28-
     3   松   商业管理有限纷城购物中心4F-12-1  64.8  2020.09.30  商场     -
                   公司            号
               华润置地(成                                          成房权证
     4发行人成都)发展有限 成都万象城第L4层    17   2020.09.01- 商场 监证字第
      都分公司     公司         WB417号             2020.12.28       3527323
                                                                        号
    
    
    经核查,上述租赁合同存在提前终止的情形。根据发行人提供的资料,对于前述租赁合同,发行人已与出租方就上述租赁房屋的提前终止事项签订了合同协议,对于终止合同的事宜双方不存在纠纷。
    
    4、新获取产权证的租赁合同序 承租方 出租方 租赁地点 面积 期限 所处 权属证书 是否备
    
    号                                 (m2)            位置                 案
                            北京市朝阳
        北京倍 中国国际贸易 区建国门外        2020.07.01-       X京房权证朝
     1   轻松  中心股份有限大街1号商城  50.11  2022.06.30  商场 字第984663号     -
                   公司      地下二层
                             3B218号
                                                               北京市石景山
                                                               区人民政府集
                            北京市石景                         体资产监督管
                            山区阜石路                         理办公室出具
     2  北京倍 北京沃尔玛百158号地上第   55   2020.11.20- 商场 的《集体经济系
         轻松   货有限公司     一层            2021.11.19       统经营场所登
                           4788F1F0002-                       记函》(编号:
                             A号铺位                         总20008号)及
                                                               产权人出具的
                                                                   说明
                                                                石桥西国用
        北京倍 华润置地(石 石家庄市华        自交付之日       (2015)第
     3   轻松  家庄)有限公  润万象城   77.02    起2年    商场    00056号       -
                    司      L512号商铺                        1301041201500
                                                               257862
        上海倍              常州购物中
     4  轻松江 常州百货大楼 心四层A421   60   2020.09.29- 商场 常房权证字第    -
        苏分公 股份有限公司   号边柜           2022.09.28        00491130号
          司
    
    
    十一、发行人的重大债权债务
    
    (一)经信达律师核查并经发行人确认,在补充核查期间内,发行人及其子公司新增正在履行的重大合同情况如下:
    
    1、重大采购合同
    
    根据发行人提供的资料并经信达律师核查,在补充核查期间,发行人与2020年前十大供应商新增的重大采购合同如下:
    
     序号    合同名称        供应商名称       主要合同标的          有效期
       1     ODM产品    东莞市合沃电子有限       成品      2017.11.01至2021.11.01
             采购协议           公司
       2    采购协议书   深圳市兆威机电股份      原材料     2019.03.25至无固定期限
                              有限公司
       3    采购协议书   深圳拓邦股份有限公      原材料     2020.11.13至无固定期限
                                 司
    
    
    2、重大销售合同
    
    根据发行人提供的资料并经信达律师核查,在补充核查期间,发行人与2020年前十大客户新增的重大销售合同如下:
    
     序号          合同名称           客户名称     主要合同          有效期
                                                     标的
                                     中免集团(海  智能便携
       1       战略合作框架协议      南)运营总部  按摩器等    2020.08.01-2025.07.31
                                       有限公司
       2       渠道独家经销协议      上海云旭实    智能便携    2021.01.01-2021.12.31
                                      业有限公司   按摩器等
    
    
    3、授信及担保合同
    
    根据发行人提供的资料并经信达律师核查,在补充核查期间,发行人新增的授信及担保合同如下:
    
    (1)发行人与招商银行股份有限公司深圳分行
    
    2020年12月4日,发行人与招商银行股份有限公司深圳分行签订了《授信协议》(编号:755XY2020037824),约定招商银行股份有限公司深圳分行向发行人提供人民币3,000万元的授信额度,授信期限自2020年12月3日起至2021年12月2日止。
    
    2020年12月4日,马学军、体之源、北京倍轻松和上海倍轻松分别向招商银行股份有限公司深圳分行出具《最高额不可撤销担保书》(编号:755XY202003782401、755XY202003782402、755XY202003782403、755XY202003782404),分别约定马学军、体之源、北京倍轻松和上海倍轻松为发行人在授信协议(编号:755XY2020037824)项下所欠招商银行股份有限公司深圳分行的所有债务承担连带保证责任。
    
    (2)发行人与中国建设银行股份有限公司深圳市分行
    
    2020年11月25日,发行人与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了《综合融资额度合同》(编号:HTZ442008028QTLX202000035),约定中国建设银行股份有限公司深圳市分行向发行人提供最高不超过等值人民币1,500万元整的综合融资总额度,授信额度有效期间自2020年11月25日至2021年7月24日。
    
    2020年11月25日,发行人与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订《额度最高额应收账款质押合同》(编号:HTC442008028YSZK202000051),约定发行人提供全部应收账款质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行,为编号为 HTZ442008028QTLX202000035 的《综合融资额度合同》项下发行人一系列债务提供最高额质押担保。
    
    2020年11月25日,发行人与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订《应收账款质押/转让登记协议》(编号HTC442008028YSZK202000053),约定本协议签订后,由中国建设银行股份有限公司深圳市分行通过中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统办理《质押合同》/《转让合同》项下应收账款的登记手续。
    
    2020年11月25日,体之源、马学军与中国建设银行股份有限公司深圳市分行分别签订《额度保证合同》(合同编号:HTC442008028ZGDB202000163)、《自然人额度保证合同》(合同编号:HTC442008028ZGDB202000164),约定体之源、马学军为发行人与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订的编号为HTZ442008028QTLX202000035的《综合融资额度合同》项下发行人的一系列债务提供保证。
    
    (3)发行人与星展银行(中国)有限公司深圳分行
    
    2020年11月12日,发行人与星展银行(中国)有限公司深圳分行签订授信函(编号:P/SZ/SN/10323/20),约定星展银行(中国)有限公司深圳分行向发行人提供人民币3,000万元的信贷额度,授信期限为2020年11月6日至2025年11月5日。
    
    2020年11月12日,发行人与星展银行(中国)有限公司深圳分行签订《最高额应收账款质押合同》(编号:ARP/SZ/SN/10323/20),约定发行人将应收账款质押给星展银行(中国)有限公司深圳分行,为星展银行(中国)有限公司深圳分行根据主合同自2020年11月6日至2025年11月5日与发行人办理的所有银行业务项下对发行人享有的债权提供质押担保,担保的最高债权额度为人民币3,000万元。
    
    2020年11月12日,发行人与星展银行(中国)有限公司深圳分行签订《最高额应收账款质押登记协议》(编号:ARG/SZ/SN/10323/20),约定由星展银行(中国)有限公司深圳分行全权负责办理应收账款质押登记及相关的变更、展期及其他事宜的登记。
    
    2020年11月12日,马学军与星展银行(中国)有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》(编号:PG/SZ/SN/10323/20),约定马学军为发行人根据主合同在债权确定期间与星展银行(中国)有限公司深圳分行办理的所有银行业务提供连带保证责任担保。
    
    经核查,信达律师认为,发行人上述重大合同合法、有效。
    
    (二)经信达律师核查“全国法院被执行人信息查询”平台、“信用中国”、“中国裁判文书网”、“国家企业信用信息公示系统”并经发行人确认,发行人不存在因知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。
    
    (三)根据《审计报告》并经信达律师查验,截至2020年12月31日,除发行人控股股东、实际控制人马学军、股东汪荞青、倍润投资和鼎元宏为发行人提供无偿担保外(具体情况参见“九、关联交易及同业竞争”之“(二)发行人与关联方之间的关联交易”),发行人及其控股子公司与其他关联方之间不存在其他重大债权债务及相互提供担保的情形。
    
    (四)根据《审计报告》并经信达律师查验,截至2020年12月31日,发行人金额较大的其它应收、应付款均因正常的生产经营活动发生,合法有效。
    
    十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
    
    根据发行人的确认并经信达律师查验,在补充核查期间内,发行人未发生重大资产变化及收购兼并情况。
    
    十三、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
    
    根据发行人的确认,并经信达律师核查发行人股东大会、董事会及监事会的会议文件,在补充核查期间内,发行人的组织机构未发生变化,发行人的股东大会、董事会、监事会议事规则内容未发生变化。补充核查期间,发行人召开股东大会、董事会及监事会情况如下:
    
    (一)股东大会
    
    补充核查期间,发行人共召开1次股东大会,具体如下:序号 会议名称 通知时间 召开时间
    
       1     2020年第四次临时股东大会         2020.10.09            2020.11.04
    
    
    (二)董事会
    
    补充核查期间,发行人共召开3次董事会,具体如下:序号 会议名称 通知时间 召开时间
    
       1      第五届董事会第五次会议          2020.10.08            2020.10.19
       2      第五届董事会第六次会议          2021.01.25            2021.02.05
       3      第五届董事会第七次会议          2021.02.18            2021.03.02
    
    
    (三)监事会
    
    补充核查期间,发行人共召开1次监事会,具体如下:序号 会议名称 通知时间 召开时间
    
       1      第五届监事会第五次会议          2020.10.08            2020.10.19
    
    
    经查验发行人上述股东大会、董事会及监事会的会议通知、会议决议及会议记录等文件,信达律师认为,发行人上述股东大会、董事会、监事会的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
    
    十四、发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其变化
    
    根据发行人的说明并经本所律师核查,在补充核查期间内,发行人董事、监事、高级管理人员未发生变化。
    
    十五、发行人的税务
    
    (一)根据《审计报告》,并经发行人确认,在补充核查期间内,发行人及其分公司、执行的税种、税率未发生变化。
    
    (二)根据《审计报告》,并经发行人的确认,在补充核查期间内,发行人及其子公司的所享受的税收优惠未发生变化。
    
    (三)根据发行人提供的资料,自2020年7月1日至2020年12月31日,发行人及其子公司新增10万元以上的主要政府补贴情况如下:
    
     序    主体       补贴项目                主要补贴依据            补贴金额(元)
     号
                                     《中华人民共和国税收征收管理法》
     1    发行人  增值税即征即退收   《中华人民共和国税收征收管理法   4,262,265.05
                          入         实施细则》《财政部 国家税务总局
                                     关于软件产品增值税政策的通知》
                   2020年福田区产    《深圳市福田区产业发展专项资金管
     2    发行人  业发展专项资金金  理办法》《深圳市福田区支持金融业   1,000,000.00
                       融局分项              发展若干政策》
                   深圳市科技计划项  《深圳市科技计划项目合同书》(深
                   目(智能穿戴式健  科技创新[2015]317号)、《深圳市
     3    发行人  康生态管理系统关  科技创新委员会关于2018年6月16      839,028.00
                   键技术研究)验收  日及以后验收通过项目办理监管账
                         资金              户资金转出的通知》
                   2020年福田区产    《深圳市福田区产业发展专项资金
     4    发行人  业发展专项资金总  管理办法》《深圳市福田区支持总部   500,000.00
                   部经济、高端服务  经济发展若干政策》《深圳市福田区
                        业分项        支持高端服务业发展若干政策》
                   2020年工业设计    《深圳市工业设计发展扶持计划操
     5    发行人  发展扶持计划第二   作规程》(深工信规[2019]5号)     450,000.00
                    批资助项目资金
                   2020年福田区产    《深圳市福田区产业发展专项资金管
     6    发行人  业发展专项资金工  理办法》《深圳市福田区支持先进制    360,000.00
                       信局分项             造业发展若干政策》
                                     《深圳市福田区产业发展专项资金
                   2019年福田区科    管理办法》《深圳市福田区支持科技
     7    发行人  技创新、都市型科  创新发展若干政策》《深圳市福田区   330,000.00
                   创区高新技术分项  支持都市型科创区高新技术企业发
                                              展若干措施》
                                     《深圳市福田区产业发展专项资金
                   2020年福田区产    管理办法》《深圳市福田区支持总部
     8    发行人  业发展专项资金发  经济发展若干政策》《深圳市福田区   206,200.00
                       改局分项      支持高端服务业发展若干政策》《深
                                     圳市福田区支持企业债券“直通车”
                                             机制若干措施》
                                     《深圳市市级财政专项资金管理办
     9    发行人  第二十届中国专利  法》《深圳市市场监督管理局专项资   200,000.00
                     奖(优秀奖)    金管理办法》《深圳市市场监管局知
                                      识产权领域专项资金操作规程》
     10   香港倍   香港保就业计划         香港保就业计划第二期         196,369.58
           轻松
                                       《深圳市福田区产业发展专项资金管
                   2020年福田区产    理办法》《深圳市福田区支持科技创
     11   发行人  业发展专项资金科  新发展若干政策》《深圳市福田区支    185,000.00
                       创局分项       持新一代人工智能产业发展若干措
                                                  施》等规定
                                     《深圳市商务局关于2019年度中央
     12   发行人   2019年度中央外   外经贸发展专项资金(支持外贸中小   128,725.00
                   经贸发展专项资金  企业开拓市场资助事项)拟资助情况
                                              公示的通知》
                   深圳市应对新冠肺  《深圳市应对新型冠状病毒肺炎疫
     13   发行人  炎疫情中小微企业   情中小微企业贷款贴息项目实施办    112,500.00
                     贷款贴息项目       法》(深工信规[2020]3号)
                   2020年福田区防
                    控疫情同舟共济   《深圳市福田区防控疫情同舟共济
     14   发行人  “福企”十一条政        “福企”十一条政策》         100,000.00
                   策生产经营支持、
                   核心人才支持分项
                                     《深圳市福田区产业发展专项资金
     15   发行人  科技创新中国专利  管理办法》《深圳市福田区支持科技   100,000.00
                        奖支持       创新发展若干政策》《深圳市福田区
                                     支持生物医药产业发展若干政策》
    
    
    经查验,信达律师认为,上述发行人及其境内控股子公司获得的由境内主体支付的主要财政补贴真实、有效。
    
    (四)根据税务主管部门出具的证明,并经发行人的确认,在补充核查期间内,发行人税务方面不存在新增的行政处罚。信达律师认为,发行人及其子公司报告期内不存在重大违法违规行为。
    
    十六、发行人的环境保护、产品质量、技术、劳动用工等标准
    
    (一)根据环境保护主管部门出具的部分证明、经查询发行人及其境内分公司、子公司所在地的环境保护主管部门的网站并经发行人确认,在补充核查期间内,发行人及其境内分公司、子公司未发生因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件的规定而被处罚的行为。
    
    (二)根据市场监督主管部门出具的部分证明、经查询发行人及其境内分公司、子公司所在地的市场监督主管部门的网站并经发行人确认,在补充核查期间内,发行人及其境内分公司、子公司没有违反市场和质量(包括工商、质量监督、知识产权、食品药品、医疗器械、化妆品和价格检查等)监督管理有关法律法规的记录。
    
    (三)根据安全生产主管部门出具的部分证明、经查询发行人及其境内分公司、子公司所在地的安全生产主管部门的网站并经发行人确认,在补充核查期间内,发行人及其境内分公司、子公司不存在安全生产方面有关的违法违规行为。
    
    (四)根据人力资源主管部门和公积金主管部门出具的部门证明、经查询发行人及其境内分公司、子公司所在地的人力资源和公积金主管部门的网站并经发行人确认,在补充核查期间内,发行人及其境内分公司、子公司不存在因劳动用工、社会保险及住房公积金等方面违法违规而被处罚的情形。
    
    (五)根据海关主管部门出具的部分证明、经查询发行人及其境内分公司、子公司所在地的海关主管部门的网站并经发行人确认,在补充核查期间内,发行人及其境内分公司、子公司不存在因违反货物进出口方面有关的违法违规行为。
    
    十七、诉讼、仲裁或行政处罚
    
    (一)尚未了结的诉讼、仲裁及行政处罚案件
    
    根据《中华人民共和国民事诉讼法》诉讼管辖的有关规定,基于中国目前法院、检察院及其他政府部门和仲裁机构的案件受理程序和公告体制,信达律师仅能依据前述各有关方的声明、确认以及在上述合理和可行的范围内进行前述核查,尚无法穷尽;且信达律师的结论建立在发行人及其他有关单位、个人提供的书面材料是按照诚实和信用原则提供的条件之上。
    
    1、根据发行人的确认并经查询中国裁判文书网站(wenshu.court.gov.cn)、中国执行信息公开网站(zxgk.court.gov.cn)、信用中国-失信被执行人查询网站(),在补充核查期间内,发行人及其控股子公司无新增尚未了结的重大诉讼、仲裁案件。(本补充法律意见书的重大诉讼、仲裁指涉案金额在100万元以上的诉讼、仲裁)。
    
    2、根据持有发行人5%以上股份的股东及实际控制人出具的声明并经查询中国裁判文书网站(wenshu.court.gov.cn)、中国执行信息公开网站(zxgk.court.gov.cn)、信用中国-失信被执行人查询网站(),在补充核查期间内,持有发行人5%以上的主要股东、发行人的实际控制人均不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
    
    3、根据发行人董事长、总经理马学军出具的声明并经查询中国裁判文书网站(wenshu.court.gov.cn)、中国执行信息公开网站(zxgk.court.gov.cn)、信用中国-失信被执行人查询网站(),在补充核查期间内,发行人董事长、总经理不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
    
    (二)报告期内受到的行政处罚
    
    根据发行人的确认并经查询中国裁判文书网站(wenshu.court.gov.cn)、中国执行信息公开网站(zxgk.court.gov.cn)、信用中国-失信被执行人查询网站(),在补充核查期间内,发行人及其境内分公司、子公司不存在新增的行政处罚。
    
    十八、本次发行上市的总体结论性意见
    
    基于上述事实,信达律师认为,截至本补充法律意见书出具日,发行人具备首次公开发行股票并在科创板上市的主体资格,发行人符合《公司法》《证券法》《注册办法》等法律、法规、规范性文件规定的首次公开发行股票并在科创板上市的条件,发行人不存在影响本次发行上市的重大违法违规行为。发行人本次发行上市尚需通过上海证券交易所发行上市审核及报经中国证监会履行发行注册程序。
    
    本补充法律意见书一式两份,每份具有同等法律效力。(本页无正文,系《广东信达律师事务所关于深圳市倍轻松科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书(五)》之签署页)
    
    广东信达律师事务所
    
    负责人: 经办律师:
    
    张 炯 __________ 肖 剑 __________
    
    沈琦雨 __________
    
    李小康 __________
    
    年 月 日